lubocka
13.04.12,06:37
Prosím o radu. Ako správne účtovať preplatok plynu z roku 2011, vyúčtovacia faktúra prišla 10.4.2012. Sme RO zriadená obcou. Nakoľko sme zmenili zriaďovateľa od 1.1.2012 a úhrada záloh bola ešte u pôvodného zriaďovateľa (VUC) uhradená. Avšak sme prebrali protokolom všetky pohľadávky a záväzky od pôvodného zriaďovateľa, tak predpokladám, že príjem bude náš. Viem, že preplatok z tohoto dôvodu ide na príjem a odvedie sa zriaďovateľovi, teda obci. Len ako to správne zaúčtovať. Predpis preplatku musí ísť do výnosov 321/648? Prevod medzi účtami výdavky - príjmy a následne odvod obci 588/351 a 351/223. Ešte uvádzam, že výšku preplatku nepovažujeme za závažnú opravu chýb minulých období, t.z. že nebudeme účtovať cez účet 428.
Ešte otázku ohľadne prevzatých zostatkov účtov pohľadávok a záväzkov od pôvodného zriaďovateľa. Ako správne zaúčtovať u nového zriaďovateľa? Ako počiatočný stav?
Ďakujem vopred všetkým za odpoveď.
Ešte otázku ohľadne prevzatých zostatkov účtov pohľadávok a záväzkov od pôvodného zriaďovateľa. Ako správne zaúčtovať u nového zriaďovateľa? Ako počiatočný stav?
Ďakujem vopred všetkým za odpoveď.
Irona
13.04.12,05:45
Účtovanie dobropisu v rozpočtovej organizácii:
Rok 2011 - Dobropis v bežnom roku
1. Preplatky na energiách k 31.12.2011: 315/502
2. Predpis odvodu nedaňových rozpočt. príjmov: 589/351
ROK 2012
3. Inkaso dobropisu na príjmový účet (RK 292012): 223RK/315
4. Skutočne realizovaný prevod z príjmového účtu na účet zriaďovateľa: 351/223
ROK 2012 - Dobropis v budúcom roku
1. Preplatky na energiách za predchádzajúce obdobie: 315/648
2. Inkaso dobropisu na príjmový účet (RK 29012): 223RK/315
3. Predpis odvodu nedaňových rozpočt. príjmov: 588/351
4. Skutočne realizovaný prevod z príjmového účtu na účet zriaďovateľa: 351/223
Dobropisy bežného účtovného obdobia:
1. Preplatky na energiách (napr. za mesiac apríl): 502/321 (mínusovým znamienkom!)
2. Inkaso dobropisu na výdavkový účet (RK 632001): 321/222RK (mínusové znamienko!)
3. zúčtovanie transferu: a) prostriedky zriaďovateľa: 691/354 (už plusové znamienko)
alebo b) prostriedky ŠR: 693/357 (tiež plusové znamienko)
Rok 2011 - Dobropis v bežnom roku
1. Preplatky na energiách k 31.12.2011: 315/502
2. Predpis odvodu nedaňových rozpočt. príjmov: 589/351
ROK 2012
3. Inkaso dobropisu na príjmový účet (RK 292012): 223RK/315
4. Skutočne realizovaný prevod z príjmového účtu na účet zriaďovateľa: 351/223
ROK 2012 - Dobropis v budúcom roku
1. Preplatky na energiách za predchádzajúce obdobie: 315/648
2. Inkaso dobropisu na príjmový účet (RK 29012): 223RK/315
3. Predpis odvodu nedaňových rozpočt. príjmov: 588/351
4. Skutočne realizovaný prevod z príjmového účtu na účet zriaďovateľa: 351/223
Dobropisy bežného účtovného obdobia:
1. Preplatky na energiách (napr. za mesiac apríl): 502/321 (mínusovým znamienkom!)
2. Inkaso dobropisu na výdavkový účet (RK 632001): 321/222RK (mínusové znamienko!)
3. zúčtovanie transferu: a) prostriedky zriaďovateľa: 691/354 (už plusové znamienko)
alebo b) prostriedky ŠR: 693/357 (tiež plusové znamienko)
lubocka
13.04.12,10:29
Ďakujem za rýchlu a obsiahlu odpoveď.
lubocka
13.04.12,10:33
Ďakujem za rýchlu a obsiahlu odpoveď. Akurát neviem, ako ju zaevidovať do knihy došlých fa. Predpokladám, že mínusom, nakoľko zálohy som neúčtovala na 314 a naviac to bolo v minulom roku.
Irona
13.04.12,10:49
Áno, ja si dobropisy v knihe došlých faktúr evidujem s mínusom spolu s dňom, kedy faktúra s dobropisom došla, kedy je splatná a kedy bola uhradená (lepšie povedané, kedy sme prijali platbu na náš bankový účet).
eva7
13.04.12,12:16
Môžem sa spýtať, ako účtuješ dobropis za r. 2011, prišlý 10.4.2012 na výdavkový účet? Musím ho previesť na účet 223 a následne zriaďovateľovi.