avelka
19.04.12,14:46
Prosím o radu:
Fa z ČR za tovar, my sme platci, oni platci, fa je bez DPH v českých korunách.
dátum vystavenia: 16.4.2012
dátum uskutočnenia zd.pl.: 16.4.2012
my sme tovar dostali dobierkou 19.4.2012

Môžem to dať do DP za apríl a kurz na prepočet potom bude zo dňa 15.4.2012?

Alebo: Nie je mi jasný ten 15. deň kal.mesiaca nasledujúceho po kal.mesiaci kedy sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru - tak do mája????? Daňová povinnosť 15.5. a kurz 14.5.??
KEJKA
19.04.12,14:25
Prosím o radu:
Fa z ČR za tovar, my sme platci, oni platci, fa je bez DPH v českých korunách.
dátum vystavenia: 16.4.2012
dátum uskutočnenia zd.pl.: 16.4.2012
my sme tovar dostali dobierkou 19.4.2012

Môžem to dať do DP za apríl a kurz na prepočet potom bude zo dňa 15.4.2012?
áno
Ala
19.04.12,14:56
Podľa mňa toto je správne u daňovej povinnosť- t.j. 15. 5. Kurz do účtovníctva 15. 4.
marjankaj
19.04.12,15:07
Podľa mňa toto je správne u daňovej povinnosť- t.j. 15. 5. Kurz do účtovníctva 15. 4.



§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu

(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká

a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
Faktúra bola vyhotovená pred 15.5.2012
jess
19.04.12,15:33
Tak asi som nejako mimo.
1/ Došlá faktúra z EU v CZK, vystavená napr. 17.4., tovar prišiel 18.4. . Dátum vzniku daňovej povinnosti bude teda aký ?

2/ detto df vystavená 13.4., tovar prišiel 14.4. ?
Tweety
19.04.12,16:10
Tak asi som nejako mimo.
1/ Došlá faktúra z EU v CZK, vystavená napr. 17.4., tovar prišiel 18.4. . Dátum vzniku daňovej povinnosti bude teda aký ?

2/ detto df vystavená 13.4., tovar prišiel 14.4. ?
Obidva prípady sú rovnaké, dp vzniká dňom vyhotovenia faktúry.
jess
19.04.12,16:13
už som sa zľakla, že dlhé roky to robím zle
adriana777
23.05.12,18:57
Dobrý deň, prosím vás ako je to pri nadobudnutí tovaru z CR - obaja platitelia, fa vystavená v Eur, tovar sme si sami doviezli 27.4., faktúra je vystavená 3.5 a zdanitelné plnenie na faktúre je 27.4.... Môže byť daňová povinnosť aj odpočet dane 3.5.2012 ?? A kedy do Intrastatu? Dala by som to za apríl, keď sa to skutočne doviezlo... Ďakujem za rady....
Luďka1904
01.06.12,08:12
Dobrý deň ako je to pri dodaní služby z ČR s dph? keď sú obe firmy platitelia dph
KEJKA
01.06.12,08:16
Dobrý deň ako je to pri dodaní služby z ČR s dph? keď sú obe firmy platitelia dph
pri dodaní služby musia byť obe strany platitelia, iná možnosť ani nie je v podnikateľskej oblasti.
Ide o prenos DP, teda faktúra bude bez DPH, bude na nej odkaz o prenose DP a samozdaňuje platiteľ DPH registrovaný podľa §4, resp. iba dodaňuje, ak ide o registráciu podľa §7a).
SilMar Group
01.06.12,17:06
Dobrý deň ako je to pri dodaní služby z ČR s dph? keď sú obe firmy platitelia dph

Apriori platí, čo napísala Kejka. Ale vždey je treba upresniť, o akú službu sa jedná, existujú výnimky ...
JM1968
07.06.12,10:08
Dobrý deň, prosím vás ako je to pri nadobudnutí tovaru z CR - obaja platitelia, fa vystavená v Eur, tovar sme si sami doviezli 27.4., faktúra je vystavená 3.5 a zdanitelné plnenie na faktúre je 27.4.... Môže byť daňová povinnosť aj odpočet dane 3.5.2012 ?? A kedy do Intrastatu? Dala by som to za apríl, keď sa to skutočne doviezlo... Ďakujem za rady....
No, ja mám presne opačný prípad, fa vystavená v EUR 30.5., tovar dodali 1.6., samozdaňujem 1.6., lebo odvtedy nakladám s tovarom ako vlastník, ty by si mala podľa mňa tiež v apríli, také je aj zdaniteľné plnenie na tvojej faktúre.
janamelis
07.06.12,10:35
Dobrý deň, prosím vás ako je to pri nadobudnutí tovaru z CR - obaja platitelia, fa vystavená v Eur, tovar sme si sami doviezli 27.4., faktúra je vystavená 3.5 a zdanitelné plnenie na faktúre je 27.4.... Môže byť daňová povinnosť aj odpočet dane 3.5.2012 ?? A kedy do Intrastatu? Dala by som to za apríl, keď sa to skutočne doviezlo... Ďakujem za rady....

Ak je faktúra na dodanie tovaru vyhotovená po uskutočnení prepravy alebo odoslania tovaru do tuzemska, je potrebné pri určení vzniku daňovej povinnosti podľa § 20 zákona o DPH vychádzať z toho, či je faktúra vyhotovená po 15. dni kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bolo uskutočnené nadobudnutie tovaru alebo pred týmto 15. dňom. Ak bol tovar dovezený 27.4. 15.deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru je 15.5. Faktúra je vyhotovená 5.3. teda daňová povinnosť vznikla dňom vyhotovenia faktúry t.j. 5.3., keďže bola vyhotovená pred 15. májom.
SilMar Group
07.06.12,11:53
Ak je faktúra na dodanie tovaru vyhotovená po uskutočnení prepravy alebo odoslania tovaru do tuzemska, je potrebné pri určení vzniku daňovej povinnosti podľa § 20 zákona o DPH vychádzať z toho, či je faktúra vyhotovená po 15. dni kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bolo uskutočnené nadobudnutie tovaru alebo pred týmto 15. dňom. Ak bol tovar dovezený 27.4. 15.deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru je 15.5. Faktúra je vyhotovená 5.3. teda daňová povinnosť vznikla dňom vyhotovenia faktúry t.j. 5.3., keďže bola vyhotovená pred 15. májom.

Celkom by som nesúhlasila, pretože pri nadobudnutí tovaru z iného ČŠ sa daňová povinnosť viaže na fyzický pohyb tovaru z jedného ČŠ do druhého. Ak faktúra bola vyhotovená skôr ako 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry, avšak za predpokladu, že tovar bol odoslaný alebo prepravený z iného ČŠ.
Takto nás to cepovali na školení.

Neviem... aké su to názory?
janamelis
07.06.12,13:15
Ospravedlňujem sa za chybu. Dátum daňovej povinnosti má byť 3.5. a nie 5.3.
mondes
19.07.12,20:19
Dobrý večer, SZČO často cestuje do Poľska na nákup tovaru. Dodávateľ jej hneď vystaví faktúru, ktorá je bez DPH. Faktúra je v Eurách. Takže ja urobím samozdanenie. Ale na ktoré riadky to zapíšem? Ďakujem pekne.
mondes
19.07.12,20:39
Posúvam.
mondes
19.07.12,21:04
07, 08, 21?
Andyke
19.07.12,21:38
Áno. Presne tak.