Gabo71
28.04.12,10:34
Prosím, poradíte mi? V roku 2009 bola vytvorená daňová opravná položka k pohľadávke - firma v konkurze. V 2011 bola daňová kontrola na 2009, ukončená v 2012. Na vyžiadanie z maďarského DU kontrola prišla na to, že fy nebola v konkurze ale v likvidácii - čiže OP k pohľadávke nemohla byť uznaná za daňovú. Vyčíslili nám dodatočnú daň. Ešte nemáme odovzdané daňové priznanie za 2011.
Teraz mám otázky:
Účtovať o vyrúbení dane v 2012 alebo už v 2011?
O úprave HV účtujem 428/341 - významná oprava - účtujem v 2012 alebo v 2011?
a čo s opravnou položkou , ktorú mám stále na 391?, inak v roku 2011 už môžem podľa zákona na ňu tvoriť opravnú položku daňovú vo výške 50%.
Akosi sa z toho nemôžem vymotať. Ďakujem
Teraz mám otázky:
Účtovať o vyrúbení dane v 2012 alebo už v 2011?
O úprave HV účtujem 428/341 - významná oprava - účtujem v 2012 alebo v 2011?
a čo s opravnou položkou , ktorú mám stále na 391?, inak v roku 2011 už môžem podľa zákona na ňu tvoriť opravnú položku daňovú vo výške 50%.
Akosi sa z toho nemôžem vymotať. Ďakujem
KEJKA
28.04.12,14:17
ak máte platný protokol o ukončenéí a platobý výmer v r. 2012, tak účtuješ v r. 2012 ten výmer - a ako píšeš 428/341, len to nie je úprava HV ale predpis dane na základe výmeru. Skôr by som však účtovala 595/341, kedže je to riadny účtovný prípad obdobia 2012 a nie oprava.
OP nechávaš tak v účtovníctve tak ako je.
DPPO 2011 - tam si daj OP v uznanej výške do odpoč. položiek na str. 2 . DU ti ju neuznal pre rok 2009, ak však v r. 2011 už uznaná je, tak si ju za rok 2011 môžeš uplatniť, prípadne jej časť. Nie je súčasťou r.100 (nie je v nákladoch roku 2011), preto patrí na str. 2 - č. riadku si pozrieš sama.
OP nechávaš tak v účtovníctve tak ako je.
DPPO 2011 - tam si daj OP v uznanej výške do odpoč. položiek na str. 2 . DU ti ju neuznal pre rok 2009, ak však v r. 2011 už uznaná je, tak si ju za rok 2011 môžeš uplatniť, prípadne jej časť. Nie je súčasťou r.100 (nie je v nákladoch roku 2011), preto patrí na str. 2 - č. riadku si pozrieš sama.
hronka
08.03.13,11:42
Dobrý deň, naša s.r.o. má pohľadávku viac ako rok po splatnosti vo výške len 18,82 EUR. Je málo pravdepodbné, že nám niekedy bude uhradená, napriek tomu,že spoločnosť stále existuje (nereagujú na žiadnu korešpondeciu). V roku 2012 som vytvorila OP, 20% z menovitej hodnoty, čiže 3,76 eura, 547/391. Upravujem nejako základ dane v DP? Mätie ma najmä r.5 v III.časti tab.A. Je to daňovo uznané však? Ďakujem za všetky rada, v živote som o OP neúčtovala...
Tweety
08.03.13,11:50
ÁNo podľa § 20 odst. 4. Zákona o DzP je daňovo uznaná.
hronka
08.03.13,13:05
ÁNo podľa § 20 odst. 4. Zákona o DzP je daňovo uznaná.
Čiže daňový základ nijako neupravujem v DP?
Čiže daňový základ nijako neupravujem v DP?
Tweety
08.03.13,13:20
Čiže daňový základ nijako neupravujem v DP?
NIe, v tomto prípade nijako.
NIe, v tomto prípade nijako.