tina.mm
30.04.12,09:09
Dobrý deň.
SRO mala za mesiac február 2012 nadmerný odpočet 5000 EUR. Za mesiac marec 2012 mala tiež nadmerný odpočet 100 EUR. Dnes ale zistili, že v DPH na výstupe za marec neboli započítané všetky vystavené faktúry. Musia podať dodatočné daňové priznanie, v ktorom im za marec 2012 vznikne daňová povinnosť 1000 EUR. Daň na úhradu ale nula, lebo si tu odráta časť z NO za február 2012.
Ako sa má správne vyplniť dodatočné daňové priznanie?
Všetky riadky už správne aj s doplnením dane na výstupe? Ale netuším čo s riadkami 37 a 38.
Vedel by mi niekto poradiť?
ďakujem
SRO mala za mesiac február 2012 nadmerný odpočet 5000 EUR. Za mesiac marec 2012 mala tiež nadmerný odpočet 100 EUR. Dnes ale zistili, že v DPH na výstupe za marec neboli započítané všetky vystavené faktúry. Musia podať dodatočné daňové priznanie, v ktorom im za marec 2012 vznikne daňová povinnosť 1000 EUR. Daň na úhradu ale nula, lebo si tu odráta časť z NO za február 2012.
Ako sa má správne vyplniť dodatočné daňové priznanie?
Všetky riadky už správne aj s doplnením dane na výstupe? Ale netuším čo s riadkami 37 a 38.
Vedel by mi niekto poradiť?
ďakujem
betka
02.05.12,07:32
§ 10
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2012-a.html#hore)
79/(5) Ak platiteľ uplatňuje nadmerný odpočet alebo zvyšuje nadmerný odpočet dodatočným daňovým priznaním podaným po podaní daňového priznania za zdaňovacie obdobie nasledujúce po zdaňovacom období, v ktorom tento nadmerný odpočet vznikol, daňový úrad vráti nadmerný odpočet alebo sumu, o ktorú sa zvýšil nadmerný odpočet, do 30 dní od podania dodatočného daňového priznania. Ak po vrátení nadmerného odpočtu podľa § 79 ods. 2 platiteľ zvýši nadmerný odpočet dodatočným daňovým priznaním, daňový úrad vráti sumu, o ktorú sa zvýšil nadmerný odpočet, do 30 dní od podania dodatočného daňového priznania.
r. 37- rozdiel oproti poslednej : RP NO 3/2012 100, DDP 3/2012 1000. A teda jednoducho povedané, že ste zabudli dať do DP riadneho DPH na výstupe vo výške 1100 €. (-100+1100=1000)
r. 38- daň na úhradu: nula (par. 79/5 sa na Vás nevzťahuje, nakoľko vy "znižujete" NO na vlastnú daňovú povinnosť)
T.j.79/1
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2012-a.html#hore)
79/(5) Ak platiteľ uplatňuje nadmerný odpočet alebo zvyšuje nadmerný odpočet dodatočným daňovým priznaním podaným po podaní daňového priznania za zdaňovacie obdobie nasledujúce po zdaňovacom období, v ktorom tento nadmerný odpočet vznikol, daňový úrad vráti nadmerný odpočet alebo sumu, o ktorú sa zvýšil nadmerný odpočet, do 30 dní od podania dodatočného daňového priznania. Ak po vrátení nadmerného odpočtu podľa § 79 ods. 2 platiteľ zvýši nadmerný odpočet dodatočným daňovým priznaním, daňový úrad vráti sumu, o ktorú sa zvýšil nadmerný odpočet, do 30 dní od podania dodatočného daňového priznania.
r. 37- rozdiel oproti poslednej : RP NO 3/2012 100, DDP 3/2012 1000. A teda jednoducho povedané, že ste zabudli dať do DP riadneho DPH na výstupe vo výške 1100 €. (-100+1100=1000)
r. 38- daň na úhradu: nula (par. 79/5 sa na Vás nevzťahuje, nakoľko vy "znižujete" NO na vlastnú daňovú povinnosť)
T.j.79/1