pokial je to platba firemnou kartou naco ucet 335? ved ak odovzda doklady v rovnakej vyske, ako vsetko platil, je to normalne len naklad firmy cez 501/379 nie?

Ano, je to platba firemnou kartou.
Lebo ucet 335 je pohladavka voci zamestnancovi. Ucet 379, ktory spominas Ty, su ine zavazky.
A pokial viem, tak ucty 378 a 379 sa pouzivaju voci externym subjektom, nie voci zamestnancom.

Cize plati zauctovanie ?
blocek: 501/335
vypis z uctu: 335/221

Niekto to účtuje cez 261, niekto cez 335 a niekto ako pohľadávku voči spoločníkom 355, ak platobnú kartu používa spoločník. Daj si to do internej smernice a myslím, že to bude OK.

Ano, je to platba firemnou kartou.
Lebo ucet 335 je pohladavka voci zamestnancovi. Ucet 379, ktory spominas Ty, su ine zavazky.
A pokial viem, tak ucty 378 a 379 sa pouzivaju voci externym subjektom, nie voci zamestnancom.

Cize plati zauctovanie ?
blocek: 501/335
vypis z uctu: 335/221
kedže ide o záväzok, tak miesto 335 dávam 333.
ak by bol najskôr výpis z účtu až potom bloček, čo je nepravdepodobné, tak len vtedy by som dala 335.

u nas sice existuje firemna platobna karta, ale pouzivaju ju len spolocnici (aj ked su vedeni ako zamestnanci), sme mala firma, cez 335 ani cez 355 to teda neuctujem.
prebrala som ucto od r. 2012 a doposial som vsetko uctovala ako 5xx/379008 (analyticka platba kartou) a nasledne som si to parovala cez saldokonto 379/221. Nepovedzte, ze je to nespravne, vsak je maj a ja mam internych dokladov 200 :confused:

nie je to nesprávne. Sú variantné riešenia, svoj postup si daj do smernice a je to OK.

§ 47 Postupov účtovania
(4) Na účte 231 - Krátkodobé bankové úvery sa účtujú úvery poskytnuté bankou na čas jedného roka a kratšie so súvzťažným zápisom na ťarchu účtu 221 - Bankové účty. Ak uhradí banka platobný doklad priamo z bankového úveru, účtuje sa poskytnutý úver vo výške vykonanej úhrady v prospech príslušného bankového úveru so súvzťažným zápisom na ťarchu príslušného účtu záväzku, napríklad účtu 321 - Dodávatelia. Pri účtovaní účtovného prípadu, ktorým je úhrada kreditnou platobnou kartou, sa účtuje v prospech účtu 231 – Krátkodobé bankové úvery so súvzťažným zápisom na ťarchu vecne príslušného účtu nákladov alebo majetku.

§ 49 Postupov účtovania
(5) Na účte 315 - Ostatné pohľadávky sa účtujú ostatné pohľadávky z obchodných vzťahov, napríklad reklamácie voči dodávateľom, nárok na záručný paušál pri prevzatí záväzkov za záručné opravy, pohľadávky z predaja dlhodobého majetku a materiálu. Na ťarchu účtu 315 – Ostatné pohľadávky sa účtuje príjem prostredníctvom elektronickej registračnej pokladnice, 30ab) ktorý vzniká úhradou platobnou kartou, a to do času pripísania sumy na bankový účet. Pri pripísaní tejto sumy na bankový účet sa účtuje na ťarchu účtu 221 – Bankové účty so súvzťažným zápisom v prospech účtu 315 – Ostatné pohľadávky.

hrubším s platnosťou od 1. 1. 2012

... mňa by len zaujímalo, keďže sa § 47 týka kreditných platobných kariet ... nie debetných ... aký je medzi nimi rozdiel ...? ... je nesporné, že ma takáto debetná platobná karta oprávňuje ísť LEN do mínusu ..? ... alebo sa mýlim ... či?

§ 47 Postupov účtovania
(4) Na účte 231 - Krátkodobé bankové úvery sa účtujú úvery poskytnuté bankou na čas jedného roka a kratšie so súvzťažným zápisom na ťarchu účtu 221 - Bankové účty. Ak uhradí banka platobný doklad priamo z bankového úveru, účtuje sa poskytnutý úver vo výške vykonanej úhrady v prospech príslušného bankového úveru so súvzťažným zápisom na ťarchu príslušného účtu záväzku, napríklad účtu 321 - Dodávatelia. Pri účtovaní účtovného prípadu, ktorým je úhrada kreditnou platobnou kartou, sa účtuje v prospech účtu 231 – Krátkodobé bankové úvery so súvzťažným zápisom na ťarchu vecne príslušného účtu nákladov alebo majetku.

§ 49 Postupov účtovania
(5) Na účte 315 - Ostatné pohľadávky sa účtujú ostatné pohľadávky z obchodných vzťahov, napríklad reklamácie voči dodávateľom, nárok na záručný paušál pri prevzatí záväzkov za záručné opravy, pohľadávky z predaja dlhodobého majetku a materiálu. Na ťarchu účtu 315 – Ostatné pohľadávky sa účtuje príjem prostredníctvom elektronickej registračnej pokladnice, 30ab) ktorý vzniká úhradou platobnou kartou, a to do času pripísania sumy na bankový účet. Pri pripísaní tejto sumy na bankový účet sa účtuje na ťarchu účtu 221 – Bankové účty so súvzťažným zápisom v prospech účtu 315 – Ostatné pohľadávky.

hrubším s platnosťou od 1. 1. 2012

... mňa by len zaujímalo, keďže sa § 47 týka kreditných platobných kariet ... nie debetných ... aký je medzi nimi rozdiel ...? ... je nesporné, že ma takáto debetná platobná karta oprávňuje ísť LEN do mínusu ..? ... alebo sa mýlim ... či?

opačne, debetná karta je tá obyčajná, pomocou ktorej čerpáš to čo máš na účte, kreditná karta je v podstate úverová karta - čerpáš úver...

.. vďaka ... čiže kreditná platobná karta ma pustí aj do mínusu ... ja len dúfam, že sa o takejto karte dozviem od klienta skôr ako ten úver bude čerpať ...

.. vďaka ... čiže kreditná platobná karta ma pustí aj do mínusu ... ja len dúfam, že sa o takejto karte dozviem od klienta skôr ako ten úver bude čerpať ...

Pri firemnej debetnej platobnej karte používam nasledovné zaúčtovanie :
v prípade ak je to náklad na hotovosť bez faktúry : ID 5xx,343/261 a následne BV 261/221. V prípade ak je to náklad na faktúru : DF 5xx,343/321, ID 321/261, BV 261/221 - myslím, že takto zaúčtované je to v poriadku

Prosím Vás môžem dať napríklad do nákladov vo firme aj bloček, ktorý som platila mojou súkromnou kartou a nakupovala som napr. čistiace prostriedky pre firmu? Vo firme mi dali hotovosť z pokladne a bloček zaúčtovali priamo do nákladov.

Prosím Vás môžem dať napríklad do nákladov vo firme aj bloček, ktorý som platila mojou súkromnou kartou a nakupovala som napr. čistiace prostriedky pre firmu? Vo firme mi dali hotovosť z pokladne a bloček zaúčtovali priamo do nákladov.
ÁNo, ak to bol nákup na firemné účely, tak samozrejme.

A nevadí, že na tom bločku je napísané, že je to platba platobnou kartou? Nikde sa o tom, že mi firma z pokladne vyplatila na základe toho, že som jej odovzdala doklad z ERP neeviduje.

A nevadí, že na tom bločku je napísané, že je to platba platobnou kartou? Nikde sa o tom, že mi firma z pokladne vyplatila na základe toho, že som jej odovzdala doklad z ERP neeviduje.
Veď to bolo súkromnou kartou, tak mohli vyplatiť cez pokladňu, alebo bezhotovostne. Je to OK. Akože sa neeviduje, veď určite vyhotovili doklad z pokladne, ktorý si podpísala.

A nevadí, že na tom bločku je napísané, že je to platba platobnou kartou? Nikde sa o tom, že mi firma z pokladne vyplatila na základe toho, že som jej odovzdala doklad z ERP neeviduje.

treba vypísať VPD, ty ho podpíšeš, lebo ti boli preplatené peniaze a k tomuto VPD prilepíš paragón.

Mám za to, že ak má zamestnanec podpísanú hmotnú zodp. za kartu, tak potom vyúčtovanie by som riešila cez 335 Pohľadávky voči zamestnancom. Účet 315 sa používa v prípade reklamácii, prípadne ak ide o Vyúčtovanie náhrad vynaložených účtovnou jednotkou za iné subjekty a to : 315/321, 648

Mám za to, že ak má zamestnanec podpísanú hmotnú zodp. za kartu, tak potom vyúčtovanie by som riešila cez 335 Pohľadávky voči zamestnancom. Účet 315 sa používa v prípade reklamácii, prípadne ak ide o Vyúčtovanie náhrad vynaložených účtovnou jednotkou za iné subjekty a to : 315/321, 648
Podstata je v tom, že ide o súkromnú kartu zamestnanca, nie o kartu zamestnávateľa.

Ano, ale ja som reagovala na prvotnú požiadavku, z ktorej nie je zrejmé, či je firemná, alebo jeho súkromná

"chcela by som sa spýtať, ako treba zaúčtovať nákup materiálu (služby) cez platobnú kartu, ktorou disponuje náš zamestnanec."

Ano, ale ja som reagovala na prvotnú požiadavku, z ktorej nie je zrejmé, či je firemná, alebo jeho súkromná

"chcela by som sa spýtať, ako treba zaúčtovať nákup materiálu (služby) cez platobnú kartu, ktorou disponuje náš zamestnanec."
Tá prvotná otázka je ešte z mája a je zodpovedaná.

Dobry den potrebovala by som poradiť učtovanie nákupu materialu platba kartou..Karta je od firemného učtu a nakupuje nou len konatel spoločnosti..priniesol mi bloček za nákup materiálu na zaučtovanie len teraz neviem môžem náklady zaučtovať hned z banky 501/221 alebo bude treba to prehnať cez účet 501/261 261/221 ked mi dorazi vypis..či bude treba použiť iný účet nato?dakujem za radu

Nákupy kartou som účtovala cez ID- predpis, a potom cez BV už len samotnú úhradu.

som vám napisala aj správu som nečakala takú rýchlu odpoved :) a cez to ID ste to nahodili akou predkontáciou tak ako som napisala či ako?

ja účtujem ID 501,343/335
úhrada 335/221

..pardon účtujem cez 325 /ostatné záväzky/

Napr. nákup materiálu 501,343/379, BV úhrada 379/221.

tiež som nad tým uvažovala takto 501/379 cez zamestnancov som to nechcela davat sice sef je zaroven aj zamestnancom firmy tak by mohlo byt aj takto.

dakujem za radu :)

tiež som nad tým uvažovala takto 501/379 cez zamestnancov som to nechcela davat sice sef je zaroven aj zamestnancom firmy tak by mohlo byt aj takto.súhlasím.

Dodám, že ak cez zamestnancov, tak účet 333 určite nie 335.

no on je sice zamestnanec no hlavne konatel spoločnosti tak stale nad tym uvažujem ako to dať či ako zamestnanec,,musim totižto poopraviť zápisy cez BU a je ich dost..tak to dám ako iné záväzky 501/379 379/221 dúfam že stym nebude žiaden problem..a ID s dátumom ktorý je na bločku z terminalu a ten druhy datum VBU.

...Dodám, že ak cez zamestnancov, tak účet 333 určite nie 335.

teraz ktorý účet určite nie?

lebo ja používam oba...

ak je najprv predložený a účtovaný doklad o nákupe, tak je namieste účtovanie 5xx/333 - vznikol mi záväzok, ktorý treba zaplatiť...
ak však nebol predložený doklad o nákupe, účtujem o úbytku z b.u. 335/221 - lebo predsa vznikne pohľadávka, ktorá sa vyrovná: buď predložením (vyúčtovaním) dokladu, ak nie (napr. jeho strata), tak vrátením peňazí zo strany zamestnanca, ktorý použil kartu...

tiež som nad tým uvažovala takto 501/379 cez zamestnancov som to nechcela davat sice sef je zaroven aj zamestnancom firmy tak by mohlo byt aj takto.


súhlasím.

Dodám, že ak cez zamestnancov, tak účet 333, určite nie 335.
nedá sa mi vstúpiť a opraviť pôvodný príspevok. tak len upresním, chýbala tam čiarka. A uviedla som 333 ako alternatíva k citovanému príspevku kde je zápis 501/379.
Súhlasím s predchádzajúcim príspevkom, tiež sa hodí používať oba účty, závisí, čo máme skôr. Pri správnom obehu dokladov by mal byť skôr doklad o nákupe, výpis z banky zvykne byť mesačný, aj ten nákup sa na účte objaví s 1-3denným oneskorením.

ja si myslím, že je v podstate jedno, ktorý účet sa v priebehu roka používa - či pohľadávka alebo záväzok,pretože sa to priebežne vyrovnáva. Dôležité je, čo zostane na konci roka. Lebo sa môže stať, že máme bloček, ale na výpis z banky to bude až budúci rok - takže máme záväzok. Alebo sa môže stať, že máme výpis z banky, ale zamestnanec (konateľ) ešte nepredložil bloček - takže máme pohľadávku. A asi by nevyzeralo dobre, ak by nám na konci roka na účte zostal aktívny zostatok na záväzkovom účte a naopak.

....Alebo sa môže stať, že máme výpis z banky, ale zamestnanec (konateľ) ešte nepredložil bloček - takže máme pohľadávku....

... ale to by musel predložiť bloček až po účtovnej závierke :)
lebo ak o úhrade je účtované do 31.12., tak aj bloček predložený v polovici januára nasledujúceho roka bez problémov účtujem priamo do bežného roka ... a teda nevykazujem žiadnu pohľadávku.

... ale to by musel predložiť bloček až po účtovnej závierke :)
lebo ak o úhrade je účtované do 31.12., tak aj bloček predložený v polovici januára nasledujúceho roka bez problémov účtujem priamo do bežného roka ... a teda nevykazujem žiadnu pohľadávku.
presne o tomto prípade hovorím. Ak dodajú bloček do uzatvorenia DPH, tiež to dávam do starého obdobia, ale občas sa stane, že vyhrabú tie bločky až po závierke DPH mesiacoch - darmo ich naháňam. A to potom účtujem až v novom roku.

prosím vás, ak konateľ platil dial. nálepku kartou v maďarsku, bločik má vo forintoch ten dávam cez ID a prepočítavam kurz? alebo dám sumu, ktorá bola strhnutá z účtu, lebo na účte je prepočítaná suma na eurá? tak isto mám z čiech. ďakujem

prosím o odpoveď dík

U nas sa to roky uctuje cez 261.. som zmatena:confused:

ja účtujem tiež stále na 261. mohol by mi niekto poradiť k príspevku 33, či treba prepočítavať platbu kartou v zahraničí, keď v banke je strhnutá suma v eurách ale na bločku, ktorý je treba zaúčtovať cez ID je v cudzej mene. dík

Ak je na karte cudzia mena je to de facto vznik záväzku - prepočítavam kurzom ECB v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného dokladu. Následne pri úhrade v BÚ vznikne kurzový rozdiel....
261 nie je správny účet lebo podľa postupov účtovníctva sa "Vklady a výbery peňazí v hotovosti, prevody medzi účtami v bankách sa účtujú prostredníctvom účtu 261 - Peniaze na ceste." čo nie je tento prípad.

Som trocha mimotemy ,ale téma sa mi zdá najvhodnejšia, vzhľadom k tomu, že nechcem zakladať novú tému.

Moja otázka :
Stretávam sa často s faktúrami, kde je spôsob úhrady uvedený "dobierkou" a nemám k tej faktúre už žiadny iný doklad o úhrade. Ako postupujete v takomto prípade vy ???

Ďakujem za vaše odpovede. :):):)

Som trocha mimotemy ,ale téma sa mi zdá najvhodnejšia, vzhľadom k tomu, že nechcem zakladať novú tému.

Moja otázka :
Stretávam sa často s faktúrami, kde je spôsob úhrady uvedený "dobierkou" a nemám k tej faktúre už žiadny iný doklad o úhrade. Ako postupujete v takomto prípade vy ???

Ďakujem za vaše odpovede. :):):)
dobierka - úhrada môže prísť na účet - takže vyrovnáš bežným spôsobom
alebo si chodíte na poštu pre peniaze?
Musíš mať doklad.
resp. máš zrejme na mysli prijaté faktúry. Niekto ich zaplatil v hotovosti a doklad zapotrošil?
to nechce mať výdavky preplatené?
tak nech sa prizná - treba urobiť VPD.

Vďaka Kejka,
áno mám na mysli prijaté a "uhradené" faktúry ( veď bez úhrady by nemali ani FA , to vieme, ale ..... , ale opakovane aj po tisícich upozorneniach mi nedajú doklad o úhrade dobierky. Mimochodom , robia zo mňa blba, že žiaden doklad im nedajú, ako keby som ja v iných firmách nemala všetko OK a navyše aj ja občas mám niečo na dobierku a mám o tom aj doklad. :)

Vďaka Kejka,
áno mám na mysli prijaté a "uhradené" faktúry ( veď bez úhrady by nemali ani FA , to vieme, ale ..... , ale opakovane aj po tisícich upozorneniach mi nedajú doklad o úhrade dobierky. Mimochodom , robia zo mňa blba, že žiaden doklad im nedajú, ako keby som ja v iných firmách nemala všetko OK a navyše aj ja občas mám niečo na dobierku a mám o tom aj doklad. :)

posta im sama od seba doklad neda ... musia pytat ... aspon na nasej poste je to tak ... vraj doklad o uhrade je stitok z balika :eek:

stale sa s tetuskou dohadujem, ze chcem nie len balik, ktoreho prevzatie som jej podpisom potvrdila ale chcem od nej aj potvrdenie, ze dobierkovu sumu posielam odosielatelovi balika - rovnako ako ked posielam peniaze sekom na adresu/ucet ... mne ostane podaci listok - ten mi ale v pripade uhrady dobierky nevydaju!

Ak je na karte cudzia mena je to de facto vznik záväzku - prepočítavam kurzom ECB v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného dokladu. Následne pri úhrade v BÚ vznikne kurzový rozdiel....
261 nie je správny účet lebo podľa postupov účtovníctva sa "Vklady a výbery peňazí v hotovosti, prevody medzi účtami v bankách sa účtujú prostredníctvom účtu 261 - Peniaze na ceste." čo nie je tento prípad.
prečo v deň predchádzajúci účtovnému prípadu a preratavam aj v tom prípade ak je z účtu strhnuté v eurách ale bločik je napr. v czk? je to potrebné preratavať?

Marek má pravdu. Ak platbu kartou uskutočníš napr. v Česku (teda máš český paragón) účtuješ na základe ID náklad/záväzok (365,333 - ideálne, podľa držiteľa karty spoločník alebo zamestnanec) v sume prepočítanej kurzom ECB platným ku dňu predchádzajúcemu dňu účtovného prípadu (dátum na paragóne). Ak dostaneš výpis z banky (ak ho máš vedený v €), tak pochopiteľne to budeš mať v €. Na základe výpisu zúčtuješ (365 resp. 333)/221. Potom na záväzkovom účte (365 alebo 333 - podľa účtovania ID) ti vznikne kurzový rozdiel, ktorý zúčtuješ súvzťažne s 663 resp 563 podľa charakteru kurzového rozdielu.

Ja som z toho jelen.
Dnes som nakupil kancelarske potreby, platba firemnou debetnou kartou. Takze dam k tomu ID 501,343/261?
A ked to bude na vypise z uctu, dam 261/221, vsak?
Alebo namiesto 261 dam 333?
Karta je na nasho konatela, ktory je zaroven zamestnancom (ma 2 vyplatne pasky)
Dakujem :)

ako si to dáš do smernice, tak budeš účtovať.
261 ja osobne neschvaľujem.
333 - ako zamestnanec
379 - ako konateľ
a do tretice .......365-ako spoločník, ale to v zadaní neuvádzaš.

Ak to však funguje na princípe, že zamestnanci / konatelia predkladajú bločky za daný mesiac vždy do 10.dňa nasl.mesiaca, v tom prípade by mal byť použitý účet 335/355....najskôr účtujem bankový výpis (na dennej báze) vidím platbu kartou - nemám bloček neviem identifikovať o čo ide 335,355/221. Na konci mesiaci dostanem od každého bločky a cez ID účtujem 5XX/335,355, 321/335,355.