Nikto sa s takým niečím nestretol ?

Tvoja predchodkyňa to zaúčtovala správne. Účtovný predpis 311/602 bol vytvorený správne, od roku 2004 sa majú takto časovo rozlišovať výnosy. Ja som v minulom roku, ale aj v tomto roku tak isto tvorila časové rozlíšenie výnosov. Mám to overené audítorom v minulom aj v tomto roku.
Zrušenie toho časového rozlíšenia môžeš účtovať 648/311.

Tvoja predchodkyňa to zaúčtovala správne. Účtovný predpis 311/602 bol vytvorený správne, od roku 2004 sa majú takto časovo rozlišovať výnosy. Ja som v minulom roku, ale aj v tomto roku tak isto tvorila časové rozlíšenie výnosov. Mám to overené audítorom v minulom aj v tomto roku.
Zrušenie toho časového rozlíšenia môžeš účtovať 648/311.

Prečo sa predpisom 311/602 účtuje časové rozlíšenie výnosov? Podľa akého zákona? Ako potom odlíšiš účtovanie bežnej odberateľskej faktúry?
Nechápem.

Prečo sa predpisom 311/602 účtuje časové rozlíšenie výnosov? Podľa akého zákona? Ako potom odlíšiš účtovanie bežnej odberateľskej faktúry?
Nechápem.
Postupy účtovania platné od 1.1.2003. Výnosy na základe odhadu je potrebné účtovať ako OBVYKLÉ pohľadávky. Ľudovo hovoríme ešte podľa starej terminológie o časovom rozlíšení.

Postupy účtovania platné od 1.1.2003. Výnosy na základe odhadu je potrebné účtovať ako OBVYKLÉ pohľadávky. Ľudovo hovoríme ešte podľa starej terminológie o časovom rozlíšení.

Prosím, v ktorom § to je?, hľadala som to podľa všetkých možných kľúčových slov, ale nenašla som to tam. Pôvodne som čítala túto tému len tak zo záujmu, ale asi sa týka aj môjho účtovania. Všetko to vzniká kvôli tým nešťastným plynárom, ktorí nám mnohým (ako tak čítam na porade), nepošlú do 31.3.2006 fatúru za plyn za r.2005. Takže si musím vytvoriť rezervu 552/323 na predpokladanú výšku faktúry. No a keďže očakávam výnos z predaja plynu ďalšej firme, teda mala som vystaviť odberateľskú faktúru za predaj plynu v 2005, AKO MÁM ZAÚČTOVAŤ TEN ODHAD VÝNOSOV ? 311/602????
Ako postupovať potom v novom roku? Stornovať 311/602 s odhadnutou sumou ?
Poraďte prosím

Prosím, v ktorom § to je?, hľadala som to podľa všetkých možných kľúčových slov, ale nenašla som to tam. Pôvodne som čítala túto tému len tak zo záujmu, ale asi sa týka aj môjho účtovania. Všetko to vzniká kvôli tým nešťastným plynárom, ktorí nám mnohým (ako tak čítam na porade), nepošlú do 31.3.2006 fatúru za plyn za r.2005. Takže si musím vytvoriť rezervu 552/323 na predpokladanú výšku faktúry. No a keďže očakávam výnos z predaja plynu ďalšej firme, teda mala som vystaviť odberateľskú faktúru za predaj plynu v 2005, AKO MÁM ZAÚČTOVAŤ TEN ODHAD VÝNOSOV ? 311/602????
Ako postupovať potom v novom roku? Stornovať 311/602 s odhadnutou sumou ?
Poraďte prosím

Odhad výnosov zaúčtuješ 311/602. Ja som si vytvorila nesaldokontnú 311 a v ďalšom roku naúčtuješ 311/311 . Takto vyrovnáš odhad a naúčtuješ do salda pohľadávku. Kde potom zaúčtuješ úhradu a vyrovnáš 311.

Toto účtovanie odhadov na pohľadávky len okrajovo je spomenuté v DÚPP 2/2006 na strane 39 v bode 8.9

steffi:)

Dík za odpoveď, ale nespomenula si výnosy. Veď odhad sa nebude zhodovať so skutočnosťou. V novom roku znižujem alebo zvyšujem výnosy o rozdiel z odhadu?
Mohlo by to byť aj tak, že stornujem v novom roku ten odhad, napr
mínus 12000 Sk 311/602
a zaúčujem skutočnú fa napr. 13 000 SK 311/602
a tak budem mať vo výnosoch 1000 Sk ten rozdiel.

Žiaľ, nemám toho DUPP 2/2006.

Dík za odpoveď, ale nespomenula si výnosy. Veď odhad sa nebude zhodovať so skutočnosťou. V novom roku znižujem alebo zvyšujem výnosy o rozdiel z odhadu?
Mohlo by to byť aj tak, že stornujem v novom roku ten odhad, napr
mínus 12000 Sk 311/602
a zaúčujem skutočnú fa napr. 13 000 SK 311/602
a tak budem mať vo výnosoch 1000 Sk ten rozdiel.

Žiaľ, nemám toho DUPP 2/2006.

Je to zúčtovanie odhadu tržieb v nasledujúcom roku, keď už viem skutočnú sumu správne?

Som milo prekvapená, že po takom dlhom čase si moju tému vôbec niekto všimol. Otázky zadávam, keď si naozaj neviem rady a nikde neviem nájsť odpoveď / v práci máme dobrý výber odbornej literatúry/ Minule som mala taký problém so zaúčtovaním spotrebnej dane a spolu s poraďákom Excise Duty sme po dlhšej debate dospeli k riešeniu. Takže ďakujem za odpoveď všetkým, ktorí sa zapojili do tejto témy. Len by som si ešte chcela potvrdiť -zúčtovanie odhadu tržieb v nasledujúcom účtovnom období je daňovo uznané ?

Ahojte poraďáci, ahoj GABAZ. Ja Ťa nepoteším, lebo ja tiež zháňam odpoveď na Tvoju otázku. Práve som ju chcela položiť, k tejto téme a vidím, že nie som sama. Ja si chcem overiť, či som pochopila správne aspoň doteraz povedané. Teda:

1. odhad tržieb v starom období 311/6O2 (v ktorom § Postupov sa to píše?)
2. zúčtovanie tržieb v novom období 648/311 ? (alebo ako ?, alebo stornom bodu č. 1, alebo je to jedno?)
3. zaútovaná OF v novom období 311/6O2 bude celá vchádzať do daňových výnosov? Netreba tam sledovať rozdiel medzi odhadnutými a skutočnými výnosmi?
Ďakujem za odpoveď

odhad tržieb sa dá porovnať s tvorbou rezervy na náklady - tiež odhadujeme. V oboch prípadoch sa skutočnosť v nasledujúcom roku môže líšiť. Rozdiely sú daňovo uznané v nasledujúcom období.
účtovanie :
rok 2005 311.8 / 602, ako už bolo napísané. Odporúčam mať osobitnú analytiku "nesaldokontovú", je to len odhad.

rok 2006 vystavená OF 311.1 / 602 už presná suma a zároveň vyrovnáme odhad 602/311.8
ale môže byť aj rozúčtovanie 311.1 / 311.8 vo výške odhadu (vyrovná sa 311.8) a rozdiel 311.1 / 602 plus alebo mínus, podľa toho ako vyjde rozdiel.
Pozor však, tieto odhady nie sú až tak bežné. Ešte tak pre neplatiteľa DPH možno áno, ale platitelia DPH majú povinnosť vystaviť faktúru do predom stanoveného termínu - t je to mimo témy, ale určite viete, o čom píšem. Takže, ak tá faktúra oprávnene sa vystaví v roku 2006, obvykle na začiatku roku 2006, čiže k tej odhadovanej sume sa dá celkom presne prepracovať.

Ďakujem veľmi pekne (aj za GABAZ). Už mi je to jasné. Len poznámku k tým odhadom: je marec a ja som ešte naozaj nevystavila tú skutočnú faktúru, lebo ešte neprišla DF, na ktorú som tvorila rezervu a na jej základe som robila aj odhad tržieb, a to aj za pomoci tejto porady.:) :) :)

Náklady si tiež musela nejako "odhadnúť", takže pri určení tých výnosov by som vychádzala z rovnakého "odhadu". Ak chápem správne, tak asi fakturujete za spotrebu el.energie, plynu a pod. a čakáte na tú došlú faktúru a podľa nej vlastne fakturujete ďalej. Alebo sa mýlim? Takže ak vlastne len "refakturujete", tak ste napríklad zaúčtovali 5000 Sk do nákladov, tak dáte 5000 Sk aj do výnosov.;)

Náklady si tiež musela nejako "odhadnúť", takže pri určení tých výnosov by som vychádzala z rovnakého "odhadu". Ak chápem správne, tak asi fakturujete za spotrebu el.energie, plynu a pod. a čakáte na tú došlú faktúru a podľa nej vlastne fakturujete ďalej. Alebo sa mýlim? Takže ak vlastne len "refakturujete", tak ste napríklad zaúčtovali 5000 Sk do nákladov, tak dáte 5000 Sk aj do výnosov.;)
Áno je to tak, refakturujeme určité percento z tej nákladovej faktúry, takže pri odhade výnosov som vychádzala "z odhadu nákladov", teda z výšky vytvorenej rezervy.