Danovnik
21.05.12,08:18
Dobrý deň prajem!

Prosím, pomôžete mi s nasledovným problémom? Som účtovníčka a naša s.r.o. má nasledovný prípad:

V účtovníctve máme výrobné zariadenia, ktoré sme používali v dnes už zrušenej výrobnej činnosti, v zostatkovej hodnote 100 000 eur. Tiež koncom minulého roka bol vypracovaný znalecký posudok na tieto zariadenia, podľa ktorého bola cena týchto zariadení v hodnote cca 100 000 eur.

Znalecký posudok je z konca minulého roka, pretože od vtedy sa začali tieto zariadenia predávať (dali na predaj). Do teraz sa však nenašiel záujemca za túto sumu 100 000 eur, ale dnes mi šéfka oznámila, že je záujemca na kúpu týchto zariadení za sumu 30 000 eur a vedenie bude túto cenu akceptovať (vedenie potrebuje peniaze na ďalšie podnikanie....) a predá tieto zariadenia za cenu 30 000 eur.

Prosím, čo z toho pre mňa ako účtovníčku vyplýva? Budem takto účtovať?

082 / 022 obstaravacia cena zariadení
541 / 082 100 000 eur
311 / 641 30 000 eur
311 / 343 6 000 eur????

Alebo musím dať do výnosov tých 100 000 eur, teda cenu, na ktorú máme znalecký posudok a aj DPH nebude len 6000 eur alebo az 20 000 eur (20% z 100 000 eur)???

A ako to bude daňovo ohľadom dane z príjmov? Je ten rozdiel medzi tržbou v hodnote 30 000 eur a zostatkovou cenou 100 000 eur daňový? Je plná zostatková cena 100 000 eur daňovo uznaná, aj keď vo výnosoch budem mať len 30 000 eur?

Ďakujem pekne za pomoc!
KEJKA
21.05.12,06:28
pokiaľ predáte nezávislej osobe, tak je to v poriadku. V prípade závislých osôb sa to môže zo strany DU skúmať, ale ak ide o tuzemské /zrejme áno, uvádzaš DPH/, tak aj tak je to v poriadku.
Teda aj účtovanie aj daňový náklad.
Danovnik
21.05.12,06:33
pokiaľ predáte nezávislej osobe, tak je to v poriadku. V prípade závislých osôb sa to môže zo strany DU skúmať, ale ak ide o tuzemské /zrejme áno, uvádzaš DPH/, tak aj tak je to v poriadku.
Teda aj účtovanie aj daňový náklad.

Ďakujem veľmi pekne! Takže účtujem takto (áno, sú to tuzemské firmy):

082 / 022 obstaravacia cena zariadení
541 / 082 100 000 eur
311 / 641 30 000 eur
311 / 343 6 000 eur

a daňovo už nič neupravujem - tak ako je to zaúčtované, tak je to aj daňové.... (prosím, len ma opravte ak zle chádem vašu odpoveď, Kejka).

Ďaaaakujem veľmi pekne za pomoc!!!!
emarosl
21.05.12,07:10
pokiaľ predáte nezávislej osobe, tak je to v poriadku. V prípade závislých osôb sa to môže zo strany DU skúmať, ale ak ide o tuzemské /zrejme áno, uvádzaš DPH/, tak aj tak je to v poriadku.
Teda aj účtovanie aj daňový náklad.

Poradíte aj nám, prosím Vás? Aj my máme prípad, že predávame majetok so stratou a to zahraničnej osobe. Tento majetok predáva naša s.r.o. teraz v máji 2012 a neviem, či máme postupovať podľa § 18 zákona o dani z príjmov, keďže to predávame zahraničnej právnickej osobe, ktorá vlastnila našu s.r.o. do apríla 2012. Tzn. v čase predaja tohto tovaru to už nie je naša materská spoločnosť a v čase predaja už s toutou spoločnosťou nemáme spoločné žiadne osoby (ani vo vedení...).

Prosím, musíme postupovať podľa § 18 zákona o dani z príjmov? Ako sa hodnotia závislé osoby v tomto prípade? Je rozhodujúce, či sa jedná o závislé osoby v čase obchodnej transakcie alebo je rozhodujúce, či sa jednalo o závislú osobu čo i len jeden deň v zdaňovacom období?

Velikánske ďakujem za pomoc!
emarosl
21.05.12,08:46
Poradíte aj nám, prosím Vás? Aj my máme prípad, že predávame majetok so stratou a to zahraničnej osobe. Tento majetok predáva naša s.r.o. teraz v máji 2012 a neviem, či máme postupovať podľa § 18 zákona o dani z príjmov, keďže to predávame zahraničnej právnickej osobe, ktorá vlastnila našu s.r.o. do apríla 2012. Tzn. v čase predaja tohto tovaru to už nie je naša materská spoločnosť a v čase predaja už s toutou spoločnosťou nemáme spoločné žiadne osoby (ani vo vedení...).

Prosím, musíme postupovať podľa § 18 zákona o dani z príjmov? Ako sa hodnotia závislé osoby v tomto prípade? Je rozhodujúce, či sa jedná o závislé osoby v čase obchodnej transakcie alebo je rozhodujúce, či sa jednalo o závislú osobu čo i len jeden deň v zdaňovacom období?

Velikánske ďakujem za pomoc!

Asi by nemala byť povinnosť použiť pre túto transakciu § 18 - však v čase predaja (aj dojednania predaja) už neboli títo obchodný partneri závislé osoby, nie????? Ale keďže už spätne nebudeme vedieť zabezpečiť všetky dokumenty podľa § 18, prosím, pomôžete, ako to je? Musím šéfov naháňať - teda musíme aj pre tento predaj postupovať podľa §18???? Prosím, poradíte?

Ďakujem veľmi pekne!
KEJKA
21.05.12,08:50
dokazovacie bremeno je na daňovníkovi. Ťažko radiť. Riziko podnikania a všetko s tým súvisiace - rozhodnutie je na firme.
emarosl
21.05.12,08:55
dokazovacie bremeno je na daňovníkovi. Ťažko radiť. Riziko podnikania a všetko s tým súvisiace - rozhodnutie je na firme.

ďakujem veľmi pekne!