Daňová povinnosť vzniká 15-ty deň po mesiaci, v ktorom bol tovar dodaný iba v prípade, že do tohto termínu nebola vystavená faktúra. Ale vo vašom prípade vzniká daňová povinnosť dňom vystavenia faktúry, čiže 1.11.. Vy predsa máte faktúru skôr ako by nastal 15-ty deň po mesiaci, v ktorom bol dodaný tovar. Čiže daňová povinnosť a nárok na odpočítanie dane vám vzniká v mesiaci november.

Ahojte,

prosím Vás o radu. Mám faktúru za tovar z ČR, tovar bol dodaný 31.10.2005 /zdaniteľné plnenie/, faktúra je vystavená 01.11.2005. DO evidencie DPH mi faktúra vstupuje v 10/2005 /na základe & 20 ods.4/, čiže ju zdaním v 10/2005 kurzom k 01.11.2005. Odpočet uskutočním keď budem mať daňový doklad.
Vznik daňovej povinnosti: 1.11.2005 - zaznamenať v záznamoch november 2005.
Kurz pre daňové účely: 1.11.2005
Právo na odpočítanie dane môžete uplatniť ak ste mesačný platiteľ: november alebo december 2005 - faktúru ste už obdržali (teda z toho vychádzam, keď viete, kedy bola vystavená). Zaznamenať v záznamoch za mesiac, v ktorom uplatníte právo na odpočítanie dane.

Čiže daňová povinnosť a nárok na odpočítanie dane vám vzniká v mesiaci november.Áno daňová povinnosť aj nárok na odpočítanie dane vzniká v mesiaci november, iba doplním, že právo na odpočítanie dane môžete uplatniť v mesiacoch november alebo december (ak sa jedná o mesačného platiteľa), za 4. štvrťrok 2005 alebo 1. štvrťrok 2006 (ak sa jedná o štvrťročného platiteľa).

Neviem, či som to pochopila správne, ale ak je dátum dodania 31.10.2005 á mám faktúru, tak do DPH mi to vstupuje v októbri a nie v novembri a kurz dávam na odpočet DPH 31.10.2005? Myslela som, že to robím správne.

Neviem, či som to pochopila správne, ale ak je dátum dodania 31.10.2005 á mám faktúru, tak do DPH mi to vstupuje v októbri a nie v novembri a kurz dávam na odpočet DPH 31.10.2005? Myslela som, že to robím správne.Nič z tohto čo uvádzate nie je správne.
Do DPH to vstupuje na výstupe v novembri, na vstupe najskôr v novembri, ale môže aj v decembri. Kurz som už uvádzala, takže opakujem: pre účely DPH platí kurz 1.11.2005.

Ospravedlňujem sa za starú terminológiu. Používam ju iba kvôli ilustrácii.

Julča, tu musíš pozerať daňovú povinnosť nie podľa toho, čo Ti napíšu Češi ako zdaniteľné plnenie, ale pozeráš sa v DPH na daňovú povinnosť pri nadobudnutí tovaru z EÚ.;)

Ešte doplním k dátumom:
Dátum 31.10.2005 môže byť rozhodujúci pre vznik účtovného prípadu. Ale zaúčtovanie a uplatnenie DPH sú dva odlišné pojmy .-)

Môžem ešte jednu otázku? Ak mi príde len časť tovaru z EU, ale na faktúre je celá objednávka /aj s nedodaným tovarom/ ako správne postupujem pri zdanení tovaru? Nedodaný tovar mi príde napr. v budúcom mesiaci.

Áno daňová povinnosť aj nárok na odpočítanie dane vzniká v mesiaci november, iba doplním, že právo na odpočítanie dane môžete uplatniť v mesiacoch november alebo december (ak sa jedná o mesačného platiteľa), za 4. štvrťrok 2005 alebo 1. štvrťrok 2006 (ak sa jedná o štvrťročného platiteľa).

Ešte to rozvediem, ale dúfam, že vás už uplne nedopletiem.
V tomto vašom príklade,(keď máte Fa včas, ) vám daňová povinnosť vzniká dňom vystavenia FA §20 ods. 1 pís. b). Následne právo na odpočítanie máte vtedy, kedy vám vznikla daňová povinnosť §49/1, t.j. 1,11.2006.No a uplatniť si ho môžete podľa § 51, to je vyššie uvedené.
Fyzické dodanie vás v tomto prípade vôbec nezaujíma, to je dôležité len ak vám Fa nebude chodiť a vy budete musieť postupovať podľa § 20/1/a.
No a ešte si myslím, že ten čech to zdaniteľné plnenie 30,10. neuviedol správne a mal uviesť 1.11., podľa § 19/8.česi majú v zákone to isté ustanovenie.

Mňa ste nedoplietli ... .-)

To len k tomu, že ma citujete a odpovedáte ako keby mne.

Môžem ešte jednu otázku? Ak mi príde len časť tovaru z EU, ale na faktúre je celá objednávka /aj s nedodaným tovarom/ ako správne postupujem pri zdanení tovaru? Nedodaný tovar mi príde napr. v budúcom mesiaci.Daňová povinnosť vám vznikne z nadobudnutého tovaru, t.j. nie z celej fakturácie. Daňovú povinnosť by ste si mali vypočítať z cien uvedených na faktúre podľa skutočne nadobudnutého tovaru, rovnako uplatniť aj k tomu zodpovedajúce právo na odpočítanie dane v období podľa uvádzaných podmienok (§ 51 ods. 2 ZDPH).
Ak máte na časť tovaru faktúru vystavenú vopred, daňová povinnosť z ostatného nadobudnutého tovaru vám vznikne 15-teho nasledujúceho kalendárneho mesiaca po mesiaci nadobudnutia (dodania). Napr. ak vám zvyšok dodávky bude dodaný napríklad 1.2.2006 daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru bude 15.3.2006. V závislosti od vzniku daňovej povinnosti následne môžete uplatniť k tomu prislúchajúce právo na odpočítanie vami uplatnenej dane.

Mňa ste nedoplietli ... .-)

To len k tomu, že ma citujete a odpovedáte ako keby mne.

Ani to tak nebolo myslené, sorry, odpoveď bola pre pre Larru

Daňová povinnosť vám vznikne z nadobudnutého tovaru, t.j. nie z celej fakturácie. Daňovú povinnosť by ste si mali vypočítať z cien uvedených na faktúre podľa skutočne nadobudnutého tovaru, rovnako uplatniť aj k tomu zodpovedajúce právo na odpočítanie dane v období podľa uvádzaných podmienok (§ 51 ods. 2 ZDPH).
Ak máte na časť tovaru faktúru vystavenú vopred, daňová povinnosť z ostatného nadobudnutého tovaru vám vznikne 15-teho nasledujúceho kalendárneho mesiaca po mesiaci nadobudnutia (dodania). Napr. ak vám zvyšok dodávky bude dodaný napríklad 1.2.2006 daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru bude 15.3.2006. V závislosti od vzniku daňovej povinnosti následne môžete uplatniť k tomu prislúchajúce právo na odpočítanie vami uplatnenej dane.

v prípade ,že si uplatní na dodatočne dodaný tovar DPH dňom 15.3.2006 prosím o doplnenie , ktorým kurzom treba prepočítať DPH na dodatočne dodaný tovar :dňom vystavenia fa alebo dňom 15.3.2006?

no záleži od paragrafu 20 ale všeobecne je to datum vystavenia faktúry alebo 15 deň nasledujúci mesiac ak nebola vystavená faktúra...

v prípade ,že si uplatní na dodatočne dodaný tovar DPH dňom 15.3.2006 prosím o doplnenie , ktorým kurzom treba prepočítať DPH na dodatočne dodaný tovar :dňom vystavenia fa alebo dňom 15.3.2006?
No oprášili ste vyše roka starú tému ... ale "nehrdzavejúcu".
Daňovú povinnosť posudzujeme podľa toho, kedy vznikne a z toho dňa použijeme aj kurz. Ak vznikne daňová povinnosť 15-teho nasledujúceho mesiaca po dodávke, použijeme tento kurz, ak nevznikne daňová povinnosť dňom vyhotovenia faktúry. Vždy si musíte stanoviť deň vzniku daňovej povinnosti a z toho dňa použiť aj prepočtový kurz.

uf , ani som si nevšimla že to je minuloročná téma :-)
a aký kurz by ste použili pri príjemke toho tovaru ?
Fa došla napr.31.12.2006 - nahrala sa 139/321 kurzom 31.12.2006
tovar z fa došiel 20.4.2007 - do DPH sa dá kurzom 15.5.2007 a príjemka sa nahrá kurzom 31.12.2006 alebo kurzom 20.4.2007 ?
ospravedlňujem sa za odbočenie z témy

uf , ani som si nevšimla že to je minuloročná téma :-)
a aký kurz by ste použili pri príjemke toho tovaru ?
Fa došla napr.31.12.2006 - nahrala sa 139/321 kurzom 31.12.2006
tovar z fa došiel 20.4.2007 - do DPH sa dá kurzom 15.5.2007 a príjemka sa nahrá kurzom 31.12.2006 alebo kurzom 20.4.2007 ?
ospravedlňujem sa za odbočenie z témy
kurzom uskutočnenia účt. prípadu - 20.4.2007

ste zlatí
všetkým moc ďakujem a prajem krásny víkend

kurz účtovného prípadu nás pri dph nezaujima...nechápem fa došla 31.12.2006 a tovar 20.4.2007? nerozumiem ak takto tak potom deň pre dph je 15.5.

ak došla fa takisto s tovarom a dátum vystavenia je 20.4.2007 tak potom je ten kurz 20.4.

kurz účtovného prípadu nás pri dph nezaujima...nechápem fa došla 31.12.2006 a tovar 20.4.2007? nerozumiem ak takto tak potom deň pre dph je 15.5.

ak došla fa takisto s tovarom a dátum vystavenia je 20.4.2007 tak potom je ten kurz 20.4.

sorry , písala som ,že už som mimo témy
to je tak : z Talianska 31.12.2006 prišli fa na tovar, ktorý sa ešte len plánoval odobrať v r.2007
a teraz nám až začína chodiť ten nedodaný tovar , už samozrejme bez fa
najskôr som myslela , že ide o hlúpy žart, ale naši talianski majitelia na tom trvali, tak teraz nám do konca roka bude chodiť tovar bez faktúr.
...chaos že ?
takže do DPH to dám vždy 15-teho po mesiaci v ktorom to fyzicky došlo a zo 139(účet nedodaného tovaru )to odpíšem v prepočte kurzom kedy to došlo .
Budte radi , že nerobíte s talianmi :-)

ale robíme poznáme :) tak ako hovoríš je to o.k.