vždy musíš určiť miesto dodania služby vo väzbe na ičDPH v objednávke.
vzťah PL-PL.........poľská DPH
vzťah PL-SK.........slovenská DPH, alebo lepšie bez DPH, ak ide o prenos daňovej povinnosti.
vzťaj SK-SK ..........slovenská DPH

Problém je ten, že to miesto dodania tiež nie je úplne jednoznačné. Riešili sme totižto problém, kedy nám slovenská spoločnosť fakturovala nájom debnenia v Poľsku. Fakturovali nám to bez DPH s prenosom daňovej povinnosti na nás. Mysleli sme že takto je to v poriadku, no nakoniec vysvitlo, že tým že tam to debnenie nemontujú, ale len prenajímajú, nie je to dodanie do Poľska, tak nám to musia fakturovať so slovenskou DPH (overované u rôznych daňových poradcov). No a pri tých refakturáciách som z toho už jeleň. Osobne si myslím, že ak boli vozidlá opravované v Poľsku a obe firmy sú v Poľsku registrované ako platcovia DPH, malo by to byť refakturované s poľskou DPH. Ale nie je potom problém, že vozidlá sú evidované na slovensku?

Ja by som povedala takto, bez ohľadu aké DIČ máš uvedené v objednávke, fakturuješ podľa toho o akú službu sa jedná. Ak sa jedná o službu podľa § 15, vždy SK - PL alebo PL-SK, ak ide o služby podľa § 16 a miesto dodania je v Poľsku, fakturuješ PL-PL.

................., malo by to byť refakturované s poľskou DPH. Ale nie je potom problém, že vozidlá sú evidované na slovensku?nie, nemôže byť problém, kde sú autá evidované


Ja by som povedala takto, bez ohľadu aké DIČ máš uvedené v objednávke, fakturuješ podľa toho o akú službu sa jedná. Ak sa jedná o službu podľa § 15, vždy SK - PL alebo PL-SK, ak ide o služby podľa § 16 a miesto dodania je v Poľsku, fakturuješ PL-PL.
s týmto tvrdením nesúhlasím. Vždy záleží kto je objednávateľ a kto dodávateľ z pohladu registrácie DPH
Ale súhlasím, že PL-PL je najčistejšie a najpohodlnejšie riešenie, ak je možné a vzhľadom na obojstrannú registráciu to možné je.

Pri službách §15 sa miesto dodania služby určí podľa toho kde má osoba sídlo, miesto podnikania alebo stálu prevádzkáreň. Ak poľská spoločnosť fakturuje slovenskej spoločnosti opravu vozidiel - službu, poľská spoločnosť fakturuje bez DPH s prenosom daňovej povinnosti, nakoľko slovenská spoločnosť má sídlo na Slovensku. Aj keď majú obidve spoločnosti registráciu v PL, služby podľa § 15 sa nemôžu fakturovať s poľskou DPH.

Mám dilemu. 1. Naša spoločnosť je registrovaná v Poľsku ako platiteľ DPH, tak isto je registrovaná aj naša dcérska spoločnosť. Dcérska firma refakturuje opravy vozidiel matke, ktorá je ich vlastníkom, pričom tieto opravy boli vykonané v Poľsku. Teraz neviem či mám brať firmy v tejto veci ako poľské subjekty a refakturovať opravu s poľskou DPH, alebo brať do úvahy že firma vlastní vozidlá na Slovensku a refakturovať so slovenskou DPH?


Poznámka: Presne treba popísať vzťahy, lebo ja som to pochopila nasledovne. Možno aj nesprávne.


Spoločnosť (dcéra) s obchodným menom SK je zapísaná v OR v SK, má svoje IČ DPH, IČO.
Spoločnosť (matka) s obchodným menom PL2 IČ DPH: PLxxxx

9/4 XY
19/6 - nepostupujem, nakoľko v prvej vete za bodkočiarkou je znenie, že sa takto DP neurčí, ak ide o službu v zmysle 15/1, Ja SK samozdaňujem, DP mi teda vzniká 19/2 - dňom dodania služby. PL1, ako aj SK musia mať rovnaké dátumy dodania.

Subjekty:
PL1 - dodavateľ prvotnej služby
SK (dcéra)
PL2 (matka

Vzťahy:
1. PL1-SK. Miesto dodania je Slovensko. (69/3-samozdanenie)
2. SK-PL2- "refakturácia" Miesto dodania 15/1-Poľsko, nie je predmetom v SK, ale ide do SV

Upozorňujem, hlavne na 9/4, že musí ísť o službu 9/4, kde SK prijíma službu vo vlastnom mene a na vlastný účet.

Riešili sme totižto problém, kedy nám slovenská spoločnosť fakturovala nájom debnenia v Poľsku. Fakturovali nám to bez DPH s prenosom daňovej povinnosti na nás. Mysleli sme že takto je to v poriadku, no nakoniec vysvitlo, že tým že tam to debnenie nemontujú, ale len prenajímajú, nie je to dodanie do Poľska, tak nám to musia fakturovať so slovenskou DPH (overované u rôznych daňových poradcov). No a pri tých refakturáciách som z toho už jeleň.

Pohľad zo slovenskej spoločnosti.

Debnenie považujem za samostat.hnuteľnú vec. teda ide o prenájom hnuteľného majetku. Ide o službu. Osobne by som postupovala 15/1. (nejde o nájom dopravných prostriedkov, vozňov a vagónov, tu by sme postupovali v zmysle 16/2)

nerozumiem, prečo so SK DPH??

:o:o:confused:

2. A ešte jedna podobná. Ak refakturujem službu (nájom materiálu), faktúru od slovenského dodávateľa refakturujem poľskému subjektu a ja som platiteľ DPH v PL, mám to vystaviť s poľskou DPH?
Za vaše rady vopred ďakujem.

Vzťahy:
SK-PL1(sysleey). Miesto dodania napr. miešačky 15/1. Poľsko. Bez dane, nie DP, SV ano
PL1-PL2. Miesto dodania služby Poľsko, nakoľko má odberateľ sídlo, miesto podnikania v PL. FA s PL DPH

Aj PL zákon o DPH musí riešiť náš 9/4

Pohľad zo slovenskej spoločnosti.

Debnenie považujem za samostat.hnuteľnú vec. teda ide o prenájom hnuteľného majetku. Ide o službu. Osobne by som postupovala 15/1. (nejde o nájom dopravných prostriedkov, vozňov a vagónov, tu by sme postupovali v zmysle 16/2)

nerozumiem, prečo so SK DPH??

:o:o:confused:

s Sk DPH preto, že podľa poľského zákona nemáme v POľsku prevádzkareň. Sme registrovaní na DPH, máme v Poľsku stavbu, ktorá je prijímateľom služieb a tovarov, no Poľský zákon to ako prevádzkareň neberie, čiže podľa 15/1 je v tomto prípade miestom dodania sídlo spoločnosti, čiže miesto dodania je SLovensko, preto SK DPH.

ešte doplním. Ak by bol nájom spojený s nejakými prácami, napríklad s montovaním a pod, vtedy by sa to viazalo na danú nehnuteľnosť, ktorá je v PL a išlo by sa podľa 16/1

Pri službách §15 sa miesto dodania služby určí podľa toho kde má osoba sídlo, miesto podnikania alebo stálu prevádzkáreň. Ak poľská spoločnosť fakturuje slovenskej spoločnosti opravu vozidiel - službu, poľská spoločnosť fakturuje bez DPH s prenosom daňovej povinnosti, nakoľko slovenská spoločnosť má sídlo na Slovensku. Aj keď majú obidve spoločnosti registráciu v PL, služby podľa § 15 sa nemôžu fakturovať s poľskou DPH.

máte pravdu, teraz som si vlastne uvedomila, že sme si tú poľskú DPH nemali vôbec uplatňovať... . Hádam z toho nebude nejaký problém, pani ktorá nám spracováva DPH v Poľsku mi to odtiaľ nevyhodila, tak už s tým asi teraz nebudem nič robiť.