Ahojte,
dodávateľ (platca DPH) vystavil odberateľovi (platca DPH) zálohovú faktúru s DPH. Je to správne? zatiaľ som sa nestretla so zálohovou faktúrou s DPH.
Ďakujem
Dph tam je určite len informatívne. ZF totiž nie je účtovným dokladom, takže ju ani neúčtujeme.

Tá zálohová faktúra určite nemá všetky náležitosti, napr. deň dodania (len deň vyhotovenia).

Aký je správny postup zaúčtovania zálohovej platby?
Objednala som si poradca podnikateľa , kde som uhradila cez účet zálohovú platbu.
Po uhradení platby mi prišla faktúra , kde je rozpísaná celková čiastka uhradených záloh .
Ako správne postupovať pri zaúčtovaní .Účtujem v JU.
Ďakujem

1. zaevidovať DF -zálohovú zaučtovať do záväzku, ja v alfe mám ZDF - preddavok - ZD 0%
2. PD - B - VOZD - Prevádzková réžia - úhrada ZDF
3. Zaevidovanie do záväzkov DF - faktúra s rozpisom DPH, pridať dátum úhrady a sumu.
4. Interným dokladom - Výdavok - dať rozpis celej DF s 20% DPH, do 0% mínusom DPH - a zároveň si dávam úhradu DF - aby sa preučtovala DPH z prev. réžie do DPH.

A prosím vás, mám to naopak. Je mi jasné, že príjem preddavku 5.11. bude 221/324
A teraz ale dph pôjde 324/343, a 30.11.2012 vystavím konečnú faktúru 311/602 a urovnám 324/311.
Otázka je, som sro Q plátca DPH. Aj tak aj tak DPH odvediem za štvrťrok, musím teda účtovať 324/343, nestačí len tá konečná faktúra na konci každého mesiaca. Tam bude 311/602 a 311/343. Suma sumárom je to rovnako.
Ďakujem

A prosím vás, mám to naopak. Je mi jasné, že príjem preddavku 5.11. bude 221/324
A teraz ale dph pôjde 324/343, a 30.11.2012 vystavím konečnú faktúru 311/602 a urovnám 324/311.
Otázka je, som sro Q plátca DPH. Aj tak aj tak DPH odvediem za štvrťrok, musím teda účtovať 324/343, nestačí len tá konečná faktúra na konci každého mesiaca. Tam bude 311/602 a 311/343. Suma sumárom je to rovnako.
Ďakujem324/343 by si účtovala na základe vystavenej faktúry k prijatej platbe. lenže ty ju nevystaviš, lebo 30.11.2012 vystavíš konečnú faktúru a tú zaúčtuješ 311/602,343 a vyrovnáš 324/311 .........324 v plnej výške
Len v prípade, že 324 - záloha by bola vyššia ako celková fakturovaná čiastka, musela by si to riešiť inak - odvedením DPH zo zálohy.

Dobrý deň, dostala som do rúk zálohovú faktúru za tovar v decembri na sumu 1660,00 eur. vo faktúre nieje DPH, faktúra s konečnými sumami príde v januári 2013...
v banke túto sumu mám uhradenú už v decembri, ako to mám prosím vás zaúčtovať????
úhradu v banke 314/221 ? a čo s tou faktúrou? mám ju zaúčtovať? alebo mám počkať na originál faktúru a potom zaúčtovať? a ako???

Dobrý deň, dostala som do rúk zálohovú faktúru za tovar v decembri na sumu 1660,00 eur. vo faktúre nieje DPH, faktúra s konečnými sumami príde v januári 2013...
v banke túto sumu mám uhradenú už v decembri, ako to mám prosím vás zaúčtovať????
úhradu v banke 314/221 ? a čo s tou faktúrou? mám ju zaúčtovať? alebo mám počkať na originál faktúru a potom zaúčtovať? a ako???

teraz keď pozerám na faktúru, je tam aj DPH, tak teraz neviem, čo s tým????? asi je to len informatívne....

Dobrý deň, dostala som do rúk zálohovú faktúru za tovar v decembri na sumu 1660,00 eur. vo faktúre nieje DPH, faktúra s konečnými sumami príde v januári 2013...
v banke túto sumu mám uhradenú už v decembri, ako to mám prosím vás zaúčtovať????
úhradu v banke 314/221 ? a čo s tou faktúrou? mám ju zaúčtovať? alebo mám počkať na originál faktúru a potom zaúčtovať? a ako??? ZF neúčtujeme, zaúčtuješ len platbu 314/221. AK ste platiteľmi dph, mala by si dostať faktúru k prijatej platbe, z nej si môže uplatniť dph.

sme platcami DPH, tiež som čítala , že zálohová platba sa neúčtuje, takže zaúčtujem 314/221 a ked mi príde faktúra v budúcom roku, tak to zaúčtujem ako????
321/314 alebo ako faktúru????
131/321
343/321 ?

sme platcami DPH, tiež som čítala , že zálohová platba sa neúčtuje, takže zaúčtujem 314/221 a ked mi príde faktúra v budúcom roku, tak to zaúčtujem ako????
321/314 alebo ako faktúru????
131/321
343/321 ?
Klasicky, faktúru zaúčtuješ podľa toho, čo to bude, odpočítaš zaplatenú zálohu, aj uplatnenú dph z prijatej platby. Napr. materiál 111, 343/321. Odpočet zálohy 321/314

aha dakujem..... super.... moc si mi pomohla...

sme platcami DPH, tiež som čítala , že zálohová platba sa neúčtuje, takže zaúčtujem 314/221 a ked mi príde faktúra v budúcom roku, tak to zaúčtujem ako????
321/314 alebo ako faktúru????
131/321
343/321 ?
ešte je možnosť, že k poskytnutej zálohe zaplatenej v decembri ti príde - mala by prísť faktúra k prijatej platbe. Na tej by už vyčíslená DPH mala byť a ty si môžeš takúto DPH odpočítať.
Vtedy účtujem aj faktúru k prijatej platbe do decembra 314AE,343/321, 321/314.AE

Zdravím, prosím o radu....Firma zaplatila zálohovú faktúru XX za auto z marci.Dnes mi dali takýto hybrid : ZÁLOHOVÁ FAKTÚRA-prijatie platby ZP99, text na doklade: Daňový doklad k zálohovej faktúre č. XX, rozpísaný základ DPH, čiastka a čiastka vrátane DPH, dátum daňovej povinnosti a dátum vystavenia sa zhoduje s dátum zaplatenia zálohovej faktúry XX v marci. Kukám na to,....môžu byť 2 zálohové faktúry? Jedna zálohová XX bola uhradená a na to vystavili ďalšiu ZÁLOHOVÚ ako DAŇOVÝ DOKLAD?

Zdravím, prosím o radu....Firma zaplatila zálohovú faktúru XX za auto z marci.Dnes mi dali takýto hybrid : ZÁLOHOVÁ FAKTÚRA-prijatie platby ZP99, text na doklade: Daňový doklad k zálohovej faktúre č. XX, rozpísaný základ DPH, čiastka a čiastka vrátane DPH, dátum daňovej povinnosti a dátum vystavenia sa zhoduje s dátum zaplatenia zálohovej faktúry XX v marci. Kukám na to,....môžu byť 2 zálohové faktúry? Jedna zálohová XX bola uhradená a na to vystavili ďalšiu ZÁLOHOVÚ ako DAŇOVÝ DOKLAD?
Nie je to žiaden hybrid, tak sa postupuje už dlhší čas, je to faktúra k prijatej platbe podľa §19, z nej si uplatníš nárok na odpočet dph. ZF totiž nie je doklad, ktorý môžeš zaúčtovať.

Ďakujem pekne, len ma mätie prečo sa daňový doklad k úhrade volá zálohová faktúra:(

Ďakujem pekne, len ma mätie prečo sa daňový doklad k úhrade volá zálohová faktúra:(
Daňový doklad ako pojem už Zákon o dph nepozná. A ZF nie je účtovným dokladom. Urobili chybu, je to účtovný doklad k prijatej zálohovej platbe, ale prakticky je to správne, lebo text to upresňuje.

Daňový doklad ako pojem už Zákon o dph nepozná. A ZF nie je účtovným dokladom. Urobili chybu, je to účtovný doklad k prijatej zálohovej platbe, ale prakticky je to správne, lebo text to upresňuje.
Ďakujem ešte raz, kedže ide o veľkú sumu asi ich poprosím o opravu, aby slovo zálohová radšej dali preč....mám skúsenosti, že slovíčkarenie vie narobiť problémy, pekný deň

Ďakujem ešte raz, kedže ide o veľkú sumu asi ich poprosím o opravu, aby slovo zálohová radšej dali preč....mám skúsenosti, že slovíčkarenie vie narobiť problémy, pekný deň
Takže opraviť odmietli, vraj je to dobre, nikdo sa nikdy nesťažoval a dph si uplatniť môžeme....ešte poprosím o kontrolu účtovania, takže platba 052/221, na základe tejto ich faktúry o prijatí platby 343/052 dph a 052AE/052 základ, ďakujem

Platba 052/221
Faktúra 042/321
Uhrada Fa 321/052
Zaradenie 022/042

Platba 052/221
Faktúra 042/321
Uhrada Fa 321/052
Zaradenie 022/042
Hm...ďakujem, platbu mám 052/221, ale ja nemám riadnu faktúru, len doklad čo sa volá zálohová faktúra-prijatie platby s textom daňový doklad k uhradenej zálohe, o tomto doklade mi dodávateľ tvrdí, že si na jeho základe môžem uplatniť dph, našla som, že ak dodavateľ vystaví faktúru na DPH z prijatého preddavku, tak 343/052,tj. zníženie preddavku o DPH na odpočítanie a môj účtovnícky soft k tomu pýta základ, tak som myslela 052AE/052....viem, že keď príde riadna fa na auto, tak 042/321, ale tá príde až v júni. Ďakujem za trpezlivosť.

Hm...ďakujem, platbu mám 052/221, ale ja nemám riadnu faktúru, len doklad čo sa volá zálohová faktúra-prijatie platby s textom daňový doklad k uhradenej zálohe, o tomto doklade mi dodávateľ tvrdí, že si na jeho základe môžem uplatniť dph, našla som, že ak dodavateľ vystaví faktúru na DPH z prijatého preddavku, tak 343/052,tj. zníženie preddavku o DPH na odpočítanie a môj účtovnícky soft k tomu pýta základ, tak som myslela 052AE/052....viem, že keď príde riadna fa na auto, tak 042/321, ale tá príde až v júni. Ďakujem za trpezlivosť.
Takže som to urobila takto: úhrada 052/221, faktúra od dodávateľa k prijatiu platby 343,052AE/321 a zároveň 321/052, takže na 052AE zostal preddavok bez uplatneného dph. Medzitým som sa dozvedela, že aj v máji bude ešte raz takáto platba dodávateľovi a v júni sa možno auto bude lízingovať. Pekný deň všetkým

EEEE...pozri si ešte raz čo som Ti písala...preddavok Ti prečo zostal?
Nemáš účtovane MDA oproti 321.......

EEEE...pozri si ešte raz čo som Ti písala...preddavok Ti prečo zostal?
Nemáš účtovane MDA oproti 321.......
Ja som už zmagorená....preddavok mi zostal, lebo nemám ostrú faktúru, nie? Čo píšeš, že účtovať faktúru 042/321 tak som pochopila, že až dodajú auto...Takže doklad o prijatí platby na odpočet DPH nemám účtovať? Ako si teda uplatním DPH za marec? Akonáhle som do softu zadala 343/052 hned pýtal aj základ...predsa len mám dať 052AE/052? Ešte raz veľmi ďakujem za rady

Ešte ma napadlo,že či nemôžem pri úhrade 343,052/221?Ale to sa mi veľmi nepozdáva....už mi rastú parohy ako správnemu jeleňovi

Ak si vytvoríš analytické účty, napr. 05210 poskytnutý preddavok na DHM, 05211 poskytnutý preddavok na obstaranie DHM-základ dane, tak potom účtuješ:
úhrada preddavku: 05210/221
zálohová faktúra od dodávateľa k prijatej platbe: 05211/05210, 343/05210, účet 05210 sa ti vyrovná, môžeš si z tejto faktúry odpočítať DPH a keď dostaneš "ostrú" faktúru od dodávateľa, budeš účtovať nasledovne: dodávka DHM. 042/321, 343/321
odpočítanie poskytnutého preddavku: 05211-/321-, 343-/321-

Platba 052/221
Faktúra 042/321
Uhrada Fa 321/052
Zaradenie 022/042
Takto sa však účtovalo pred 1.8.2004, keď ešte neexistovala povinnosť zdaňovať prijaté a poskytnuté preddavky daňou z pridanej hodnoty. Kde máš zaúčtovanie zálohovej faktúry k prijatej platbe, ktorú vystavil dodávateľ ?

Ak si vytvoríš analytické účty, napr. 05210 poskytnutý preddavok na DHM, 05211 poskytnutý preddavok na obstaranie DHM-základ dane, tak potom účtuješ:
úhrada preddavku: 05210/221
zálohová faktúra od dodávateľa k prijatej platbe: 05211/05210, 343/05210, účet 05210 sa ti vyrovná, môžeš si z tejto faktúry odpočítať DPH a keď dostaneš "ostrú" faktúru od dodávateľa, budeš účtovať nasledovne: dodávka DHM. 042/321, 343/321
odpočítanie poskytnutého preddavku: 05211-/321-, 343-/321-

ďakujem veľmi pekne

V jednoduchom účtovníctve úhrada zálohovej faktúry za plyn napríklad, na ktorej je rozpísaný základ dane a DPH ako zapíšem do peňažného denníka? Môže sa uplatniť táto DPH ? Ďakujem.

Treba dávať pozor, zo zálohovej faktúry si nemôžeš uplatniť odpočet DPH. Ak je zálohová platba dodávateľovi zaplatená pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby dodávateľovi a ten dátum je aj Tvojim odpočtom. Na základe Vašej platby pred dodaním odberateľ vystaví ostrú fa a dátum platby je dátumom odpočtu, aj povinnosti. Zálohov faktúra je len informatívna, slúži odberateľovi koľko má zaplatiť a kedy.

Ďakujem za odpoveď - tak či som správne pochopila. Zálohová faktúra za plyn za január 2013 uhradená 15.1.2013 - na tomto doklade je vyčíslený základ dane aj DPH. Vyúčtovanie príde vo februári 2013. DPH sa môže uplatniť v januári.

vystavujem faktúru za ubytovanie na júl, môžem vystaviť hneď ostrú, alebo musí byť zálohová, keď je to popredu? díl

vystavujem faktúru za ubytovanie na júl, môžem vystaviť hneď ostrú, alebo musí byť zálohová, keď je to popredu? díl
K dodaniu ešte nedošlo, tak len zálohová, alebo už zaplatili?

nezaplatili, ale neviem či má význam teraz vystaviť zálohovú, hneď ju zaplatia a vystavím ostrú na odpočet dph, ale ubytovanie bude až v júli?

ahojte, ... tiež sa trapím s týmto problemom a nieje mi jasná zakladá vec, napr. v januári si uplatní dph ale nebude tam základ? kedže k dodaniu nedošlo? a v dalšom mesiaci si uplatním zaklad ale nie dph? nevráti mi to správca ako chybný výkaz?
uhrada preddavku 120e 314002/221
príde mi danový doklad k zálohe 314001/314002 100e
343 /314002 20e

ostrá faktúra
501/321 100e
343/321 20e
a čiastky s minusovou hodnotou
314001/321
343/321 (učtovanie ako uviedol adiks)

nezaplatili, ale neviem či má význam teraz vystaviť zálohovú, hneď ju zaplatia a vystavím ostrú na odpočet dph, ale ubytovanie bude až v júli?
no ak vystavím zálohovú s dnešným dátumom, uhradia trebárs do 14 dní, vystavím ostrú na odpočet dph s dňom úhrady a tak či tak k dodaniu služby príde v júli? čo s tým?

nezaplatili, ale neviem či má význam teraz vystaviť zálohovú, hneď ju zaplatia a vystavím ostrú na odpočet dph, ale ubytovanie bude až v júli?
no ak vystavím zálohovú s dnešným dátumom, uhradia trebárs do 14 dní, vystavím ostrú na odpočet dph s dňom úhrady a tak či tak k dodaniu služby príde v júli? čo s tým?
Ak vystaviš zalohovu dnes t.j. 3.5.2013 a uhradia napr. 17.5.2013 - dátum dodania je deň, kedy bola prijatá platba, čiže v tvojom prípade 17.5.2013. K prijatej platbe vystavíš zalohovú faktúru daňovú. Pre dodavateľa slúži na odvod Dph, pre odberateľa slúži na odpočet Dph. -
Toto je činnosť v mesiaci maj.

V mesiaci júl príde k dodaniu služby. K dodanej službe vystaviš ostrú faktúru s dátumom dodania jul. V ostrej faktúre odpočítaš zalohovú faktúru daňovu.
Výsledok môže byť nula, môžeš mať nedoplatok, prípadne preplatok - záleží aká bola konečná cena služby oproti prijatej zálohovej platbe.

sa mi to zdá moc zdlhavé, je to faktúra vystavená do čiech zákazníkovi, ktorý si objednal ubytovanie, čiže súkromnej osobe, čiže dph si nebude odpočítavať.

Dobrý deň , z ČR sme dostali zálohovú faktúru na DHM (50% z celkovej sumy) čiže záloha 8 000eur a zvyšných 50% (ďalších 8 000 eur) budeme platiť, keď nám vystavia riadnu faktúru (60dní od dodania tohto DHM)...

stačí túto zálohovú platbu zatial mať na účte 052/221 ? A potom vlastne keď vystavia tú riadnu FA to aj samozdaním? 042,042, 343/343,221,052 ? Bude to takto správne? Či s tym niečo treba ešte robiť? Ďakujem...:))

sa mi to zdá moc zdlhavé, je to faktúra vystavená do čiech zákazníkovi, ktorý si objednal ubytovanie, čiže súkromnej osobe, čiže dph si nebude odpočítavať.
Ako, v zásade nejde o to či si bude on nárokovať odpočet. Dôležité je, aby si ty odviedol DPH z prijatej platby.

Dobrý deň , z ČR sme dostali zálohovú faktúru na DHM (50% z celkovej sumy) čiže záloha 8 000eur a zvyšných 50% (ďalších 8 000 eur) budeme platiť, keď nám vystavia riadnu faktúru (60dní od dodania tohto DHM)...

stačí túto zálohovú platbu zatial mať na účte 052/221 ? A potom vlastne keď vystavia tú riadnu FA to aj samozdaním? 042,042, 343/343,221,052 ? Bude to takto správne? Či s tym niečo treba ešte robiť? Ďakujem...:))
Pri tovare je dôležité, kedy máš právo nakladania s tovarom a mal by byť tovar premiestnený do štátu kde sídliš (t.j. mal by si ho mať u seba). Či bol záloha zaplatená, ak dodávateľ vystavil doklad z prijatej platby - nepodstatné.
Ak by napr. dodávateľ vystavil faktúru (nie zálohu) a až napr. po 60 dňoch od zaplatenia by dodal tovar, deň dodania z pohľadu DPH je 15 nasledujúceho mesiaca po dodaní tovaru.

To znamená ak príde tovar a nepríde faktúra, musíš daň odviesť s dňom dodania 15. deň po mesiaci dodania tovaru. Nárok na odpočet máš až vtedy, kedy máš faktúru.

takže ak je vystavená faktúra zálohová v apríly, aj platba v apríli, tak odviesť dph musím v apríli, aj keď k dodaniu služby-ubytovania príde v júli? takže vystavím ostrú faktúru k zálohovej s dátumom platby? prosím súrnu odpoveď, díky moc.

A pozrela si sa do Zákona o dph? Pretože by si sa dočítala, že máš povinnosť(ak si platiteľom dph) vystaviť doklad k prijatej platbe vopred.

takže ak je vystavená faktúra zálohová v apríly, aj platba v apríli, tak odviesť dph musím v apríli, aj keď k dodaniu služby-ubytovania príde v júli? takže vystavím ostrú faktúru k zálohovej s dátumom platby? prosím súrnu odpoveď, díky moc.
áno, ak ti zálohovku zaplatia v apríli, tak vystavíš doklad k prijatej platbe.

ok, takže aj keď služba bude dodaná v júli, a zdaniteľné plnenie je tiež apríl vo faktúre? lebo niekto mi tu napísal, že k zálohovej, treba zálohovú na odpočet dph a potom v júli ostrú ale to sa mi nezdá. ďakujem

Áno tak, jedna faktúra k prijatej platbe, a druhá k samotnému dodaniu. Kedže to nie je v jednom mesiaci.

ok, takže aj keď služba bude dodaná v júli, a zdaniteľné plnenie je tiež apríl vo faktúre? lebo niekto mi tu napísal, že k zálohovej, treba zálohovú na odpočet dph a potom v júli ostrú ale to sa mi nezdá. ďakujem
už nepíšeš zdaniteľné plnenie /nenájdeš v zákone/ ale dátum prijatia platby, takže je jasné, že je to len zálohovka=doklad pre odvod/odpočet DPH na základe platby, nie dodania služby.
Ostrú faktúru vystavíš v júli a zálou /rozpis ZD DPH, k úhrade nula /ak bola platba v 100%ej výške/.
Ing. Jablonková sa vyjadrila na školení, že tú ostrú faktúru už netreba vystavovať, ale ja to chápem, že to povedala z pohľadu DPH. Z pohľadu účtovníctva sa žiada doložiť účtovný prípad dodanie služby patričným dokladom.

takže ak je vystavená faktúra zálohová v apríly, aj platba v apríli, tak odviesť dph musím v apríli, aj keď k dodaniu služby-ubytovania príde v júli? takže vystavím ostrú faktúru k zálohovej s dátumom platby? prosím súrnu odpoveď, díky moc.
yvica - vystavíš daňový doklad k prijatej platbe. Na ňom bude vyčíslený základ DPH, DPH, deň dodania (dátum prijatia platby).
Keďže z pohľadu DPH došlo ku dodaniu dňom prijatia platby, si povinná vystaviť ďalší daňový doklad v júli len v prípade, že v júli by bola daňová povinnosť iná. Iná vec je účtovná otázka - ako spomína KEJKA.
U nás vystavujeme vždy aj tzv. vyúčtovaciu/konečnú faktúru - vyfakturuješ skutočné plnenie, k tomu "odpočítame" zálohu vrátane daňových položiek a buď vznikne preplatok, nedoplatok alebo 0.