Zobereš len odpisy konkrétneho roku t.j.2005. V tvojom prípade ak daňové sú vyššie ako účtovné máš Odl.daň. záväzok. V prípade, že nemáš žiadne iné dôvody k tvorbe odložnenej dane- ako nedaňové OP, nedaňové rezervy, ... rozdiel je základom pre odložený daňový záväzok, vynásobíš sadzbou dane 19% a máš vypočítanú odloženú daň

ďakujem strašne moc si mi pomohol

Prosím Vás problematiky znalí o skorú pomoc, už sa trápim celý deň s odloženou daňou. Len jedna otázočka. Odložený daňový záväzok z titulu vyššej účtovnej zostatkovej ceny ako daňovej počítam so zostatkových cien len r. 2005? Lebo keby som brala stav ZC k 31.12.2005 /t.z. r.2005+r.2004 kedy sme začali fungovať a kedy som 1. krát počítala odloženú daň /tak potom by sa mi účet 481 nabaľoval. Alebo mám len jednoducho zobrať odpisy r.2005 a porovnať, rozdiel x 0,19 a mám to?
Prosííím pomôžte mi
POZOR - to zjednodušené vysvetlenie platí len v prípade, ak v priebehu roka boli iba prírastky, ak sa žiaden majetok nepredával, či z iného dôvodu nevyraďoval.
Vždy je dobré si urobiť kontrolu správnosti výšky odloženej dane vzhľadom na celkovú účtovnú a daňovú zostatkovú cenu k 31.12. bežného roka.

Prosím Vás o radu. Preceňujem akciie dcérskych spoločností metódou vlastného imania. Účtujem to 061/414, z tejto sumy rátam 19% odloženú daň, ktorú účtujem 414/481 - pri zvýšení ceny 061. Robím to správne? Predchádzajúca audítorská spoločnosť to odomňa žiadala, účtovať v tomto prípade nie výsledkovo o odloženej dani. Súčasný audítor mi to vyhadzuje. Máte niekto o tom informácie? Prosím.

Nejako tomu nerozumiem. Prečo ZC k 31.12.2006???
Asi ide o preklep.
Celá debata sa mi ale nepáči. Odloženú daň vypočítavame zo súvahy (dočasné rozdiely medzi účtovným a daňovým ocenením majetku a záväzkov).
Pri výpočte odloženej dane ma teda vôbec nezaujímajú aké boli účtovné a aké daňové odpisy, ale aká je k 31.12.2006 účtovná a daňová zostaková cena.

Nejako tomu nerozumiem. Prečo ZC k 31.12.2006??? Otázka bola zadaná vlani - 20.2.2006
Asi ide o preklep.
Celá debata sa mi ale nepáči. Odloženú daň vypočítavame zo súvahy (dočasné rozdiely medzi účtovným a daňovým ocenením majetku a záväzkov).
Pri výpočte odloženej dane ma teda vôbec nezaujímajú aké boli účtovné a aké daňové odpisy, ale aká je k 31.12.2006 účtovná a daňová zostaková cena.

..........