Marfa
12.10.12,11:34
Dobry den. Prosim Vas, vedeli by ste mi poradit? Jedna sa o nasledovnu situaciu. Restauracia dala svoju ponuku na zlavovy portal. Zakaznici zaplatili zlavovemu portalu v 3.Q, dostali kupon v 3.Q, uplatnili v restauracii a zjedli v 3.Q. Vyuctovanie a platba restauracii zo zlavoveho portalu prebehlo v 4.Q. Restauracia nema v 3.Q ziadny blok z registracky v 3.Q. Danova povinnost vznika restauracii uz v 3.Q? Na zaklade toho, ze danova povinnost vznika dnom dodania tovaru? Ze skonzumovali a uplatnili kupon v 3.Q? Mam cez interny doklad zauctovat danovu povinnost v 3.Q, na zaklade vyuctovania, kolko jedal a za kolko bolo predanych? Ci az na zaklade prijatej platby zo zlavoveho portalu v 4.Q? Poradte prosim. :confused:dakujem :)
Marfa
14.10.12,08:40
Posuvam si :)
IvoM
15.10.12,05:54
§19.1 zákona o DPH hovorí že daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru a §19.4 hovorí že ak je platba prijatá pred dodaním tovaru vzniká daňová povinnosť dňom prijatia platby. Dodali ste tovar v 3Q čo je skôr, ako prijatá platba takže daňová povinnosť vznikla v 3Q na základe §19.1. BTW ako vieš že peniaze prišli v 4Q, žeby išlo ešte o minuloročné resty. :-)