Prosím vás o radu v nasledujúcom:
Firma uzavrela s odberateľom dohodu o urovnaní pohľadávok, pričom v dohode je uvedené, že doterajšie pohľadávky budú zrušené a nahradené novou pohľadávkou. Dátum dohody je z 9/2012, pričom staré pohľadávky z období s 19% DPH.
Rozumiem tomu správne, ak zaúčtujem:
1. zrušenie starých pohľadávok 311/602 s mínusom a DPH použijem 19% podľa starých pohľadávok
2. novú pohľadávku 311/602 s plusom s 20% DPH podľa aktuálne platnej sadzby?
Ďalej neviem, či v DP DPH uvádzať na riadkoch 26, 27 celú sumu stornovaných pohľadávok alebo len rozdiel medzi starými a novou. Ak uvediem celú, nezohľadňuje sa, že boli nahradené novou, i keď matematicky vo výsledku áno. Ak uvediem len rozdiel v ZD a DPH, nebude mi sedieť DPH ani ako 19, ani ako 20%.
Ďakujem vopred za každú dobrú radu a ochotného po/radcu.
:)