Katka_M
06.11.12,09:29
Dobry den,
chcela som sa opytat jednu otazku ohladne tankovania PHM v zahranici a koeficientu. mame zdravotnu prepravu (mimochodom, ta je pri tankovani do sanitek oslobodena od DPH), ale sme platci DPH, lebo mame aj ine cinnosti. pouzivame teda koeficient. mame karty na tankovanie a Shell nam posiela faktury. Na Slovensku normalne s DPH. ale mame aj tankovanie napr. v Cechach a Shell nam tiez posiela faktury s DPH. popravde z tej faktury nie je celkom zrejme kto nam tu fakturu vlastne vystavuje. mame uzavretu dohodu so slovenskou Shell, teda mali by nam vystavovat faktury oni. ale na fakture je aj slovenska aj ceska. a je tam napisane, ze tankovanie bolo v Cechach. takze neviem teraz, ci nam posielaju zle faktury alebo to mam brat tak, ze nam faktury vystavuje slovenska firma. alebo je to tak, ako pri blockoch za PHM zo zahranicia? ze dam celu ich DPH do nakladov a na konci roka si vypytam, ak mam narok? ale tu ide o fakturu, tak som z toho trochu zmatena.
poprosim vas o radu ako to vlastne s tym tankovanim a vystavovanim faktur je. inak, opakujem, pouzivame koeficient a to tankovanie na Slovensku je vlastne, ze si DPH neuplatnujeme. ale ked mam doklad zo zahranicia o dodani tovaru, tak musim urobit samozdanenie tak ci tak, nie? potom je to tak, ze na vstupe uplatnim koeficient a na vystupe dam plnu sumu DPH?
dakujem velmi pekne za odpovede
chcela som sa opytat jednu otazku ohladne tankovania PHM v zahranici a koeficientu. mame zdravotnu prepravu (mimochodom, ta je pri tankovani do sanitek oslobodena od DPH), ale sme platci DPH, lebo mame aj ine cinnosti. pouzivame teda koeficient. mame karty na tankovanie a Shell nam posiela faktury. Na Slovensku normalne s DPH. ale mame aj tankovanie napr. v Cechach a Shell nam tiez posiela faktury s DPH. popravde z tej faktury nie je celkom zrejme kto nam tu fakturu vlastne vystavuje. mame uzavretu dohodu so slovenskou Shell, teda mali by nam vystavovat faktury oni. ale na fakture je aj slovenska aj ceska. a je tam napisane, ze tankovanie bolo v Cechach. takze neviem teraz, ci nam posielaju zle faktury alebo to mam brat tak, ze nam faktury vystavuje slovenska firma. alebo je to tak, ako pri blockoch za PHM zo zahranicia? ze dam celu ich DPH do nakladov a na konci roka si vypytam, ak mam narok? ale tu ide o fakturu, tak som z toho trochu zmatena.
poprosim vas o radu ako to vlastne s tym tankovanim a vystavovanim faktur je. inak, opakujem, pouzivame koeficient a to tankovanie na Slovensku je vlastne, ze si DPH neuplatnujeme. ale ked mam doklad zo zahranicia o dodani tovaru, tak musim urobit samozdanenie tak ci tak, nie? potom je to tak, ze na vstupe uplatnim koeficient a na vystupe dam plnu sumu DPH?
dakujem velmi pekne za odpovede
a_je_to
14.11.12,19:32
Ak je na bločkoch z nákupu české IČ DPH, tak DPH z PHM, nakúpených v ČR daj do nákladov na účet 548. Do 30.9. nasledujúceho roka máš nárok na vrátenie, ak splníš limity českého zákona, podobné ako náš § 55a ZoDPH a a ďalších.
§ 55a
(3) Žiadateľ má nárok na vrátenie dane, ak uskutočňuje zdaniteľné obchody, pri ktorých vzniká právo na odpočítanie dane v členskom štáte, v ktorom má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo v ktorom sa obvykle zdržiava. Ak žiadateľ uskutočňuje v členskom štáte, v ktorom má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo v ktorom sa obvykle zdržiava, zdaniteľné obchody, pri ktorých môže odpočítať daň, a súčasne zdaniteľné obchody, pri ktorých nemôže odpočítať daň, má nárok na vrátenie pomernej výšky dane, ktorú vypočíta podľa pravidiel platných v členskom štáte, v ktorom má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo v ktorom sa obvykle zdržiava.
§ 55a
(3) Žiadateľ má nárok na vrátenie dane, ak uskutočňuje zdaniteľné obchody, pri ktorých vzniká právo na odpočítanie dane v členskom štáte, v ktorom má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo v ktorom sa obvykle zdržiava. Ak žiadateľ uskutočňuje v členskom štáte, v ktorom má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo v ktorom sa obvykle zdržiava, zdaniteľné obchody, pri ktorých môže odpočítať daň, a súčasne zdaniteľné obchody, pri ktorých nemôže odpočítať daň, má nárok na vrátenie pomernej výšky dane, ktorú vypočíta podľa pravidiel platných v členskom štáte, v ktorom má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo v ktorom sa obvykle zdržiava.