Lila
24.02.06,09:01
Prosím Vás, 2.12.2005 sme dostali DF-riadnu ostrú , na ktorej je uvedené :
fakturujeme za služby Nextra za 1.1.2006-31.1.2006
dátum vystavenia: 1.12.2005
dátum dodania: 1.12.2005
dátum splatnosti 27.12.2005

CBD 1000 Sk
DPH 190 Sk

My sme ju zaúčtovali : 381/321 1000 Sk CBD
518/321 190 Sk DPH ,nakoľko u nás /robíme len služby oslob. od DPH / nám DPH priamo navyšuje cenu obstrania služby -lebo nemáme vôbec nárok na odpočet

Dobre uvažujeme, že táto DPH bude našim riadnym daň. nákladom, hoci sa jedná o službu na rok 2006 ???

§19 Z.o DzP hovorí, že DPH na ktorú platiteľ nemá nárok na odpočet je jeho riadnym daň. nákladom.
Samozrejme túto DPH riadne zaevidujeme podľa §70 z.o DPH do 12/2005.

Zákon o účtovníctve hovorí, že sa náklady musia týkať aktuálneho zdaň. obdobia- teda toho, do ktorého patria.
Tweety
24.02.06,08:25
Prosím Vás, 2.12.2005 sme dostali fa , na ktorej je uvedené :
fakturujeme za služby Nextra za 1.1.2006-31.1.2006
CBD 1000 Sk
DPH 190 Sk
My sme ju zaúčtovali : 381/321 1000 Sk CBD
518/321 190 Sk DPH ,nakoľko u nás /robíme len služby oslob. od DPH / nám DPH priamo navyšuje cenu obstrania služby -lebo nemáme vôbec nárok na odpočet
Dobre uvažujeme, že táto DPH bude našim riadnym daň. nákladom, hoci sa jedná o službu na rok 2006 ???

§19 Z.o DzP hovorí, že DPH na ktorú platiteľ nemá nárok na odpočet je jeho riadnym daň. nákladom.
Samozrejme túto DPH riadne zaevidujeme podľa §70 z.o DPH do 12/2005.

Zákon o účtovníctve hovorí, že sa náklady musia týkať aktuálneho zdaň. obdobia- teda toho, do ktorého patria. Podľa môjho názoru ak dph vstupuje do obstarania, tak aj dph ste mali zaúčtovať na časové rozlíšenie.-381( daň-náklad BO).
Lila
24.02.06,08:39
Áno, skôr takto to vychádza aj mne. Ale je tu aj iná stránka problému:

Čo v tom prípade, ak nám príde DF v 1/2006 za január 2006, ale sú tam aj nejaké položky, ktoré sa týkajú 12/2005.
Túto DF zaúčtujeme:

deň dodania 28.1.2006
deň vzniku dań. povinn. 20.1.2006
518/321
326/321 /ale tu by som dala len cenu bez DPH /, nakoľko DÚ môže namietať, že DPH sa týka 1/2006

Čo si o tom myslíte Vy ?
Ďakujem za každú reakciu.
Tweety
24.02.06,08:44
Áno, skôr takto to vychádza aj mne. Ale je tu aj iná stránka problému:

Čo v tom prípade, ak nám príde DF v 1/2006 za január 2006, ale sú tam aj nejaké položky, ktoré sa týkajú 12/2005.
Túto DF zaúčtujeme:

deň dodania 28.1.2006
deň vzniku dań. povinn. 20.1.2006
518/321
326/321 /ale tu by som dala len cenu bez DPH /, nakoľko DÚ môže namietať, že DPH sa týka 1/2006

Čo si o tom myslíte Vy ?
Ďakujem za každú reakciu. Ak nemáte nárok na odpočet dane a náklad sa týka roku 2005, tak nákladom 2005 je aj dph.
alušik
24.02.06,08:53
Ja mám zase takúto otázku - nechcela som zadávať novú tému, keď je to tiež v podste DPH ako daň. výdavok. Nemám problém, či áno alebo nie. Skôr mám problém, ako to zaúčtovať.
Firma nie je platiteľ DPH, napriek tomu je povinná podať daňové priznanie a zdaniť sa. Nárok na odpočet samozrejme nemá. Ako zaúčtovať túto povinnosť odvodu DPH? Tam, kde účtujem základ - čiže v mojom prípade na službu? 518/343:confused:
Lila
24.02.06,08:58
Presne takto sme to robili, aj chápali, ale čím ďalej pozerám §19 o daň. výdavkov, tým viac som na vážkach, nakoľko i keď neúčtujeme na 343, ale podľa §70 Z. o DPH musíme viesť evidenciu všetkých plnení, na ktoré nemáme nárok na odpočet.
A tento § 19 hovorí, kedy je DPH riadnym daň. nákladom:
Odpovedám: "Vtedy, keď na ňu nemáme nárok."
A kedy nemáme na ňu nárok?: "Vtedy, keď si ju nemôžme odpočítať".
Ak kedy si ju nemôžme odpočítať?: "Vtedy, keď máme riadny daň. doklad".
A tu sa natíska otázka : V ktorom zdaň. období na DPH nemáme nárok ?
Odpoveď: Ak na DF je dátum dod. resp. daň. povinnosti 28.1.2006, tak odpoveď znie: "V janurári 2006 si ju nemôžme odpočítať".

Čiže preto mi vychádza, že z tejto DF bude DPH až v 1/2006 daň. náklad.

Stále som na vážkach- poraďte čo s tým???
Lila
27.02.06,07:14
Posúvam otázku, nakoľko prosím viacerých o vyjadrenie.
Vopred ďakujem za ochotu
Lila
27.02.06,09:49
posúvam a prosím o radu
Milan Benka
27.02.06,13:38
V príspevkoch na túto tému som našiel viac stanovísk a preto pripájam svoj názor.



Prosím Vás, 2.12.2005 sme dostali DF-riadnu ostrú , na ktorej je uvedené :
fakturujeme za služby Nextra za 1.1.2006-31.1.2006
dátum vystavenia: 1.12.2005
dátum dodania: 1.12.2005
dátum splatnosti 27.12.2005

CBD 1000 Sk
DPH 190 Sk

My sme ju zaúčtovali : 381/321 1000 Sk CBD
518/321 190 Sk DPH ,nakoľko u nás /robíme len služby oslob. od DPH / nám DPH priamo navyšuje cenu obstrania služby -lebo nemáme vôbec nárok na odpočet

V tomto prípade sa jedná o plátcu DPH, ktorý nemá nárok na odpočet DPH, a preto by som zúčtoval túto DPH ako daňový výdavok , tak ako je to uvedené v zadaní, účtovať v r.2005.

Dobre uvažujeme, že táto DPH bude našim riadnym daň. nákladom, hoci sa jedná o službu na rok 2006 ???

Áno, úvaha ja správna.

§19 Z.o DzP hovorí, že DPH na ktorú platiteľ nemá nárok na odpočet je jeho riadnym daň. nákladom.
Samozrejme túto DPH riadne zaevidujeme podľa §70 z.o DPH do 12/2005.

Zákon o účtovníctve hovorí, že sa náklady musia týkať aktuálneho zdaň. obdobia- teda toho, do ktorého patria.




Ale je tu aj iná stránka problému:

Čo v tom prípade, ak nám príde DF v 1/2006 za január 2006, ale sú tam aj nejaké položky, ktoré sa týkajú 12/2005.
Túto DF zaúčtujeme:

deň dodania 28.1.2006
deň vzniku dań. povinn. 20.1.2006
518/321
326/321 /ale tu by som dala len cenu bez dph (http://www.porada.sk/showthread.php?t=7176) /, nakoľko DÚ môže namietať, že dph (http://www.porada.sk/showthread.php?t=7176) sa týka 1/2006
Uvedené je správne pre zaúčtovanie v r. 2006, v r. 2005 zaúčtovať cez ID
518/326 - samozrejme sumu bez DPH.

Čo si o tom myslíte Vy ?
Ďakujem za každú reakciu.

A čo si o tom myslíte Vy ???
Lila
27.02.06,13:56
Ďakujem za ochotu.
Milan Benka
27.02.06,14:15
Ja mám zase takúto otázku - nechcela som zadávať novú tému, keď je to tiež v podste DPH ako daň. výdavok. Nemám problém, či áno alebo nie. Skôr mám problém, ako to zaúčtovať.
Firma nie je platiteľ DPH, napriek tomu je povinná podať daňové priznanie a zdaniť sa. Nárok na odpočet samozrejme nemá. Ako zaúčtovať túto povinnosť odvodu DPH? Tam, kde účtujem základ - čiže v mojom prípade na službu? 518/343:confused:

Ak nie si platiteľom DPH, DPH ti priamo navyšuje cenu obstarania. Čiže nevidím priestor na účtovný zápis 518/343, skôr hneď pri fakturácii 518/321.
Moment, nesprávne som prečítal otázku, takže :
Zápis 548/343, príp ak je to oprávnené tak 518/343 by som použil pri povinnosti urobiť samozdanenie.