Zdravím všetkých poraďákov. Sme MŠ so ŠJ /právna subjektivita/.Téma ŠJ tu už bola viackrát ako som si stihla prezrieť. Nastúpila som do rozpočtovky v priebehu roka 2005 a stále mám chaos v účtovaní ŠJ. V účtovaní som pokračovala tak, ako moja predchodkyňa. No nie som si tým celkom istá. Preto Vás prosím o konfrontáciu, či je uvedené správne.
Vedúca ŠJ mi dáva vždy na konci mesiaca vyúčtovanie, predkladá mi interný doklad na ktorom sú uvedené skutočnosti, ktoré sa účtujú nasledovne:

Uhradené Fa cez účet
- z toho za predchádzajúci mesiac 321/241
- z toho za bežný mesiac 112/241
Náklady: Normované 316/602
/Suma skutočne odobratách obedov/
Skutočné 501/112
/Skutočná hodnota spotrebovaných potravín/
Úhrada - Stravné 241/316
Neuhradené potraviny v bežnom mesiaci 112/321
Banka - úroky 241/379
- poplatky 379/241
Okrem toho interný doklad obsahuje "Finančné čerpanie", ktoré predstavuje rozdiel medzi Normovanými a Skutočnými nákladmi, ktoré sa neúčtuje vôbec.Takisto sa neúčtoval dobropis (to som zistila až teraz, lebo na ID nebýval vôbec uvedený)- predstavuje vlastne zľavu z ceny na Fa,ktorý nie je uvedený na Fa ale prichádza až neskôr niekedy aj v nasledujúcom mesiaci ako zľava z viacerých Fa.
Na účet ŠJ chodia iba úhrady za potraviny, réžia ide priamo na príjmový účet.
Ako je to prosím Vás v prípade vlastných zamestnacov, čiže zamestnancov MŠ a ŠJ?
Ďakujem.