pupavqa
16.11.12,09:29
Ahojte,
prosím vás, potrebujem potvrdiť, či postupujem správne v 2 veciach.
1.
Platca dph na SR kupuje freedom z Nemecka /platca dph v Nemecku/ s dodaním SR:
Z pohľadu DzP:
- dám to do odpisovej skupiny č. 2 ako montovanú stavbu z dreba a odpisujem 6 rokov?
Z pohľadu DPH:
a) ak bude dodanie domčeka s montážou, miestom dodania bude SR, t.j. predajca z Nemecka sa musí registrovať v SR a vystaví faktúru s dph, ktorú si slovenský platiteľ uplatní na vstupe? Pokiaľ viem, tak pri dodaní tovaru s montážou nie je možný prenos daňovej povinnosti na odberateľa.
b) ak bude dodanie domčeka bez montáže - ide o nadobudnutie tovaru z iného ČS podľa §11, t.j. nemecký dodávateľ vystaví faktúru bez dph a my tovar samozdaníme.
2.
Platca dph na SR kúpi freedom od nemeckého platcu s dodaním do Rakúska ako reklamný prostriedok:
Z pohľadu DzP:
- dám to do odpisovej skupiny č. 2 ako montovanú stavbu z dreba a odpisujem 6 rokov?
Z pohľadu DPH:
a) ak bude dodanie domčeka s montážou, miestom dodania bude Rakúsko, t.j. predajca z Nemecka sa musí registrovať v Rakúsku a vystaví faktúru s rakúskou dph, ktorú si slovenský platiteľ môže uplatniť formou refundácie cez slovenský DÚ z Rakúska.
b) ak bude dodanie domčeka bez montáže - tu už neviem ako postupovať, podľa nášho zákona môže uplatniť samozdanenie aj zahraničná osoba platiteľ z iného ČŠ, takže pokiaľ by bola v Rakúsku tiež možnosť prenosu na odberateľa, znamenalo by to, že slovenská firma uplatní samozdanenie v Raskúsku alebo daň v Rakúsku uhradí a potom si ju refundáciou požiada späť?
A ešte aby toho nebolo málo :-) ak sa slovenský platiteľ neskôr rozhodne tento domček umiestnený v Rakúsku predať späť inému slovenskému platiteľovi:
- s montážou - miesto dodania by bolo SR, t.j. vystaví faktúru s dph
- bez montáže - miesto dodania tam kde sa začína preprava tovaru, t.j. Rakúsko, t.j. musel by odviezť dph v Rakúsku, ktorú by si kupujúci mohol vyžiadať späť cez refundáciu?
Budem veľmi vďačná za každý jeden názor. Ďakujem veľmi pekne
prosím vás, potrebujem potvrdiť, či postupujem správne v 2 veciach.
1.
Platca dph na SR kupuje freedom z Nemecka /platca dph v Nemecku/ s dodaním SR:
Z pohľadu DzP:
- dám to do odpisovej skupiny č. 2 ako montovanú stavbu z dreba a odpisujem 6 rokov?
Z pohľadu DPH:
a) ak bude dodanie domčeka s montážou, miestom dodania bude SR, t.j. predajca z Nemecka sa musí registrovať v SR a vystaví faktúru s dph, ktorú si slovenský platiteľ uplatní na vstupe? Pokiaľ viem, tak pri dodaní tovaru s montážou nie je možný prenos daňovej povinnosti na odberateľa.
b) ak bude dodanie domčeka bez montáže - ide o nadobudnutie tovaru z iného ČS podľa §11, t.j. nemecký dodávateľ vystaví faktúru bez dph a my tovar samozdaníme.
2.
Platca dph na SR kúpi freedom od nemeckého platcu s dodaním do Rakúska ako reklamný prostriedok:
Z pohľadu DzP:
- dám to do odpisovej skupiny č. 2 ako montovanú stavbu z dreba a odpisujem 6 rokov?
Z pohľadu DPH:
a) ak bude dodanie domčeka s montážou, miestom dodania bude Rakúsko, t.j. predajca z Nemecka sa musí registrovať v Rakúsku a vystaví faktúru s rakúskou dph, ktorú si slovenský platiteľ môže uplatniť formou refundácie cez slovenský DÚ z Rakúska.
b) ak bude dodanie domčeka bez montáže - tu už neviem ako postupovať, podľa nášho zákona môže uplatniť samozdanenie aj zahraničná osoba platiteľ z iného ČŠ, takže pokiaľ by bola v Rakúsku tiež možnosť prenosu na odberateľa, znamenalo by to, že slovenská firma uplatní samozdanenie v Raskúsku alebo daň v Rakúsku uhradí a potom si ju refundáciou požiada späť?
A ešte aby toho nebolo málo :-) ak sa slovenský platiteľ neskôr rozhodne tento domček umiestnený v Rakúsku predať späť inému slovenskému platiteľovi:
- s montážou - miesto dodania by bolo SR, t.j. vystaví faktúru s dph
- bez montáže - miesto dodania tam kde sa začína preprava tovaru, t.j. Rakúsko, t.j. musel by odviezť dph v Rakúsku, ktorú by si kupujúci mohol vyžiadať späť cez refundáciu?
Budem veľmi vďačná za každý jeden názor. Ďakujem veľmi pekne