ADA
26.02.06,14:53
Vie mi prosím niekto poradiť? Doslala som faktúru od dodávateľa z EU za tovar. Tovam mi doručil 30.1. faktúru vystavil 02.02. do ktorého mesiaca to mám započítať. Podľa zákona dňom vystavenie t.j. 02.02. ale oni to dodali v januári a na ich faktúrue je dátum zdaniteľného plnenia 31.1?
Prosím o súrnu odpoveď. Ďakujem
Prosím o súrnu odpoveď. Ďakujem
Bee
26.02.06,13:55
Zákon ti dáva dve možnosti, bud to zaúčtuješ podľa dna dodania, alebo dnom, kedy obdržíš fa. Takisto na účely dph.
Jana Acsová
26.02.06,13:57
Tu je riešený obdobný prípad:
http://www.porada.sk/showthread.php?t=19847&highlight=da%F2ov%E1+povinnos%BB+nadobudnut%ED+tov aru+vznik%E1
http://www.porada.sk/showthread.php?t=19847&highlight=da%F2ov%E1+povinnos%BB+nadobudnut%ED+tov aru+vznik%E1
Jana Acsová
26.02.06,13:58
Zákon ti dáva dve možnosti, bud to zaúčtuješ podľa dna dodania, alebo dnom, kedy obdržíš fa. Takisto na účely dph.Určite ?
montecristo
28.02.06,06:01
Vie mi prosím niekto poradiť? Doslala som faktúru od dodávateľa z EU za tovar. ....
Z pohľadu DPH tu treba riešiť dve veci - daňovú povinnosť a nárok na odpočet dane. Daňová povinnosť vzniká podľa § 20 15. deň kalendárneho mesiaca nalsedujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru alebo dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom. V uvedenom prípade daňová povinnosť vzniká 2. 2. a nie dňom dodania. Nárok na odpočet daňový subjekt má k dátumu vzniku daňovej povinnosti - t.j. ak daňový subjekt má daňový doklad k dátumu vzniku daňovej povinnosti, má nárok na odpočet DPH. Ak by dodávateľ vystavil faktúru pre nadobúdateľa až 2. 3., nadobúdateľovi vznikne daňová povinnosť 15. 2., ale nárok na odpočet si bude môcť uplatniť až 2. 3.
Z pohľadu DPH tu treba riešiť dve veci - daňovú povinnosť a nárok na odpočet dane. Daňová povinnosť vzniká podľa § 20 15. deň kalendárneho mesiaca nalsedujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru alebo dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom. V uvedenom prípade daňová povinnosť vzniká 2. 2. a nie dňom dodania. Nárok na odpočet daňový subjekt má k dátumu vzniku daňovej povinnosti - t.j. ak daňový subjekt má daňový doklad k dátumu vzniku daňovej povinnosti, má nárok na odpočet DPH. Ak by dodávateľ vystavil faktúru pre nadobúdateľa až 2. 3., nadobúdateľovi vznikne daňová povinnosť 15. 2., ale nárok na odpočet si bude môcť uplatniť až 2. 3.
KEJKA
28.02.06,15:45
Zákon ti dáva dve možnosti, bud to zaúčtuješ podľa dna dodania, alebo dnom, kedy obdržíš fa. Takisto na účely dph.
určite nie .
určite nie .
4326
02.03.06,11:38
Mám podobný problém - tovar bol prevzatý v zahraničí 23.02 ale faktúra bola vystavená 22.02. Kedy uplatniť daňovú povinnosť?
ZEvina
03.03.06,08:49
22.2, lebo FA bola vystavená skôr ako dodanie tovaru-teda ak je to členský štát. Ak tretí - tak DPH sa účtuje podľa JCD
4326
03.03.06,10:17
Tatkto som postupovala aj ja. Mám faktúru, tovar som prevzala - takže som vykonala samozdanenie 22.02.2006.
Lenže dozvedela som sa, že je nejake usmernenie z DRSR, že ak bol tovar prevzatý skôr ako bola vystavená faktúra povinnosť zdaniť je až 15 deň po mesiaci v ktorom došlo k dodávke - § 20 odst 1 pism b - môj prídap až 15.03.2006.
Čo vy na to?
Lenže dozvedela som sa, že je nejake usmernenie z DRSR, že ak bol tovar prevzatý skôr ako bola vystavená faktúra povinnosť zdaniť je až 15 deň po mesiaci v ktorom došlo k dodávke - § 20 odst 1 pism b - môj prídap až 15.03.2006.
Čo vy na to?
ZEvina
03.03.06,12:34
§ 20 odst. 1 b - dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a)
ALBO
04.03.06,16:13
§ 20 odst. 1 b - dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a)
Ano, toto platí, ale podľa mňa súčasne platí aj § 20 ods. 2 podľa , ktorého sa o nadobudnutí dá hovoriť až vtedy, kedy bol tovar dodaný až potom možno aplykovať ods. 1.
A tu vynikajú problémy ako určiť deň daňovej povinnosti,
Výklad DRSR a MF (na školeniach) je taký, že ak tá vopred vystavená faktúra nie je zálohová Fa tak je to deň vystavenie, čo by v prípade vyššie malo byť splnené a DU by mal akceptovať 22.2.
Problém , je keď je FA vystavená o viac dní skôr-kde je tá hranica rozdielu medzi dátumami, ktorá bude akceptovaná.
Ano, toto platí, ale podľa mňa súčasne platí aj § 20 ods. 2 podľa , ktorého sa o nadobudnutí dá hovoriť až vtedy, kedy bol tovar dodaný až potom možno aplykovať ods. 1.
A tu vynikajú problémy ako určiť deň daňovej povinnosti,
Výklad DRSR a MF (na školeniach) je taký, že ak tá vopred vystavená faktúra nie je zálohová Fa tak je to deň vystavenie, čo by v prípade vyššie malo byť splnené a DU by mal akceptovať 22.2.
Problém , je keď je FA vystavená o viac dní skôr-kde je tá hranica rozdielu medzi dátumami, ktorá bude akceptovaná.
Jana Acsová
05.03.06,18:19
4326
06.03.06,07:02
Mám na to taký názor, že ak sa jedná o riadnu faktúru - teda nie o zálohovú a nie je to na prelome mesiacov ale v jednom mesiaci, dátumom vzniku daňovej povinnosti je deň vyhotovenia faktúry.
va1ke
07.03.06,08:02
Ahojte mám takýto problém. Prvý krát mi prišla fa z Cz za tovar. Tovar fakturovaný bez DPH. Musím urobiť samozdanenie. Chcem si overiť či to dávam do spriavnych riadkov DP.
Tovar
1.Odvod základ r. 3 a dph r. 2
2. Odpočet dph r. 16
Služba
1. Odvod základ r. 9 dph r. 10
2.Odpočet dph r. 15
Tovar
1.Odvod základ r. 3 a dph r. 2
2. Odpočet dph r. 16
Služba
1. Odvod základ r. 9 dph r. 10
2.Odpočet dph r. 15
va1ke
07.03.06,08:19
nikto mi to neodklepne?
ALBO
07.03.06,09:03
Mám na to taký názor, že ak sa jedná o riadnu faktúru - teda nie o zálohovú a nie je to na prelome mesiacov ale v jednom mesiaci, dátumom vzniku daňovej povinnosti je deň vyhotovenia faktúry.
Podľa mňa platí čo som vyššie napísala. Striktne podľa znenia zákona by som to dala do 15. dňa nasledujúceho mesiaca od dodania .(daňová povinnosť nemôže vzniknúť skôr ako dôjde k nadobudnutiu. Výklad DU je iný(akceptujú tam nejaké dni odchýlku). Skúste sa obrátiť na svojho správcu, aká bude jeho reakcia .
Podľa mňa platí čo som vyššie napísala. Striktne podľa znenia zákona by som to dala do 15. dňa nasledujúceho mesiaca od dodania .(daňová povinnosť nemôže vzniknúť skôr ako dôjde k nadobudnutiu. Výklad DU je iný(akceptujú tam nejaké dni odchýlku). Skúste sa obrátiť na svojho správcu, aká bude jeho reakcia .
ALBO
07.03.06,09:25
Ahojte mám takýto problém. Prvý krát mi prišla fa z Cz za tovar. Tovar fakturovaný bez DPH. Musím urobiť samozdanenie. Chcem si overiť či to dávam do spriavnych riadkov DP.
Tovar
1.Odvod základ r. 3 a dph r. 2
2. Odpočet dph r. 16
Služba
1. Odvod základ r. 9 dph r. 10
2.Odpočet dph r. 15
[/quote]
Tovar
1.Odvod základ r. 4 a dph r. 2
2. daň r. 16
Služba
1. Odvod základ r. 9 dph r. 10
2.daň r. 15
Odpočítanie r.18
Tovar
1.Odvod základ r. 3 a dph r. 2
2. Odpočet dph r. 16
Služba
1. Odvod základ r. 9 dph r. 10
2.Odpočet dph r. 15
[/quote]
Tovar
1.Odvod základ r. 4 a dph r. 2
2. daň r. 16
Služba
1. Odvod základ r. 9 dph r. 10
2.daň r. 15
Odpočítanie r.18