JSJP
20.12.12,09:01
Ahojte,

máme faktúru za službu, od firmy ktorá má sídlo v EU / je platca DPH/ . Faktúra je vystavená 23.11.2012 a je to služba na obdobie 11/2012 - 11/2014. Chcem sa opýtať kedy máme túto službu samozdaniť, je to posledný deň dodania služby teda 11/2014 alebo to môžeme zdaniť aj dňom vystavenia faktúry teda 23.11.2012.

Ďakujem
a_je_to
21.12.12,23:32
Trochu dopletené zadanie. Dodávateľ fakturuje službu, ktorú ešte nedodal ? Tak potom ide o zálohovú faktúru ! ... ? Ale záloha zaplatená do EU nie je zdaniteľným plnením, iba tuzemská. Samozdanenie by malo prebiehať podľa vyúčtovacích faktúr dodávateľa. Ten musí mať predsa tiež určené nejaké daňové termíny, niečo ako náš § 19 ZoDPH. Mali by sa nachádzať vo vašej zmluve, tam hľadaj odpoveď. Prvý je určite najmenej k 31.12.2012, ďalší najmenej 31.12.2013. A nielen termíny fakturácie dodania, ale aj SV. Dátum 23.11.2012 určite nie je dátumom pre samozdanenie sumy z tejto faktúry.