Môže dať teraz, najneskôr do 12/12

Prosím Vás o radu, prišla mi upomienka za neuhradenú faktúru od dodávateľa z júna 2012, nakoľko nám táto faktúra nebola doručená, nemáme ju zaradenú vo svojom účtovníctve. Musím teraz podať opravné daňové priznanie za 6/2012????? alebo by som ju nejako mohla zaradiť do DPH za 11/2012??????????
Opravné DP podávame do dátumu riadneho DP, tak že by sa jednalo o dodatočné. To by si musela podať, ak by si mala odberateľskú faktúru, ale z dodávateľskej môžeš nárok uplatniť aj neskôr, ako došlo k dodaniu, najneskôr však v poslednom mesiaci, resp. Q roka, viď §51. Upomienka nie je účtovným dokladom, ani faktúrou, takže si vyžiadaj faktúru., ak ju nemáte.

Môže dať teraz, najneskôr do 12/12

No zatiaľ má iba upomienku. Nemá faktúru. Teda až dostane faktúru, potom si ju uplatní v období, v ktorom ju dostane. Teda môže to byť aj v januári 2013.

§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane

(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

ďakujem :)

To platí iba ak tú faktúru má.

tiež mám podobný problém .....
Pri odsúhlasovaní inventarizácie k 31.12.2012 dňa 08.03.2013 sme zistili, že nám chýba dodávateľská faktúra za mesiac 06/2012. Ak som správne pochopila vyššie citované znenie zákona nemusím robiť dodatočné daňové priznanie za 12/2012 ale môžem si uplatniť odpočet z tejto faktúry v daň.priznaní za 02/2013 keďže sme ho ešte nepodali ??
A ako to je v JÚ so zaevidovaním faktúry do knihy zaväzkov ? Podľa mňa by mala byť táto nezaplatená faktúra premietnutá aj do výkazu o majetku a záväzkoch k 31.12.2012 .... uvažujem správne :confused:
vďaka všetkým za reakciu

nikto mi nepotvrdi moje uvahy :confused:

chceme vyfakturovať administratívne služby, ale takého nemáme uvedené v predmete živnosti.
musia byť v predmete aj "administratívne služby" uvedené?
máme montáže ....
sprostredkovanie ...
a iné ..