beja
21.12.12,13:53
Predali sme kovový šrot - ide o samozdanenie v zmysle §69 ods.12 zákona o DPH. Predaj fakturujem bez DPH. V daňovom priznaní uvádzam výstup + 20% DPH v riadkoch 09 a 10 daň. priznania. Zahrniem sumu dane z riadku 10 aj do riadku 21 - odpočítanie dane celkom, aby sa to vyrovnalo?
Dáša_
21.12.12,13:09
ano - opravujem, ale iba v pripade nákupu šrotu
inak, ako je uvedené, nevstupuje do priznania
inak, ako je uvedené, nevstupuje do priznania
a_je_to
21.12.12,21:33
ano
Skôr nie, než áno. Riadky 09 a 10 priznania DPH sú určené pre príjemcu plnenia, nie pre dodávateľa. Rovnako riadok 21 pre odpočet zo samozdanenia. Dodávateľ šrotu nemá pre dodanie šrotu riadok v priznaní. Predaj kovového odpadu od jeho výrobcu nie je zdaniteľným plnením, lebo daňová povinnosť je prenesená na príjemcu. Do faktúry je dodávateľ povinný uviesť, podľa § 69/7, že platiteľom DPH je príjemca plnenia. Táto povinnosť sa v úprave platnej od 1.1.2013 niekde vytratila.
Skôr nie, než áno. Riadky 09 a 10 priznania DPH sú určené pre príjemcu plnenia, nie pre dodávateľa. Rovnako riadok 21 pre odpočet zo samozdanenia. Dodávateľ šrotu nemá pre dodanie šrotu riadok v priznaní. Predaj kovového odpadu od jeho výrobcu nie je zdaniteľným plnením, lebo daňová povinnosť je prenesená na príjemcu. Do faktúry je dodávateľ povinný uviesť, podľa § 69/7, že platiteľom DPH je príjemca plnenia. Táto povinnosť sa v úprave platnej od 1.1.2013 niekde vytratila.
Aljok
22.12.12,11:37
Skôr nie, než áno. Riadky 09 a 10 priznania DPH sú určené pre príjemcu plnenia, nie pre dodávateľa. Rovnako riadok 21 pre odpočet zo samozdanenia. Dodávateľ šrotu nemá pre dodanie šrotu riadok v priznaní. Predaj kovového odpadu od jeho výrobcu nie je zdaniteľným plnením, lebo daňová povinnosť je prenesená na príjemcu. Do faktúry je dodávateľ povinný uviesť, podľa § 69/7, že platiteľom DPH je príjemca plnenia. Táto povinnosť sa v úprave platnej od 1.1.2013 niekde vytratila.
Nevytratila, je v § 74/1/k.
Nevytratila, je v § 74/1/k.
beja
22.12.12,12:22
Takže ja sumu tohto predaja v daňovom priznaní k DPH vôbec neuvádzam?
a_je_to
22.12.12,15:50
Takže ja sumu tohto predaja v daňovom priznaní k DPH vôbec neuvádzam?
Nie, neuvádzaš. Lebo nie je pre Teba zdaniteľným plnením. Aj keby si to pre istotu radšej chcela uviesť, tak nemáš kde.
Nie, neuvádzaš. Lebo nie je pre Teba zdaniteľným plnením. Aj keby si to pre istotu radšej chcela uviesť, tak nemáš kde.
beja
25.12.12,13:17
Ďakujem Vám.
kuravesele
25.12.12,16:06
A podľa novej novely zákona o fakturácii 2013 je potrebné vo faktúre/za kovový šrot/ napísať slovné spojenie: "prenesenie daňovej povinnosti" ???Lebo doteraz sme sa odvolávali : Zdanené podľa §69 ods.12 zákona ? ďakujem za odpoveď...
a_je_to
27.12.12,10:35
A podľa novej novely zákona o fakturácii 2013 je potrebné vo faktúre/za kovový šrot/ napísať slovné spojenie: "prenesenie daňovej povinnosti" ???Lebo doteraz sme sa odvolávali : Zdanené podľa §69 ods.12 zákona ? ďakujem za odpoveď...
áno ... dá sa odpovedať len poukázaním na ZoDPH :
platné do 31.12.2012 :
§71/7)Ak platiteľ dodá tovar alebo službu, pri ktorej je povinný platiť daň príjemca tovaru alebo služby podľa § 69 ods. 10, 11 alebo 12, musí vo faktúre uviesť odkaz na § 69 ods. 10, 11 alebo 12,
platné od 1.1.2013 :
§74/1/k) slovnú informáciu „prenesenie daňovej povinnosti“, ak osobou povinnou platiť daň je príjemca tovaru alebo služby,
áno ... dá sa odpovedať len poukázaním na ZoDPH :
platné do 31.12.2012 :
§71/7)Ak platiteľ dodá tovar alebo službu, pri ktorej je povinný platiť daň príjemca tovaru alebo služby podľa § 69 ods. 10, 11 alebo 12, musí vo faktúre uviesť odkaz na § 69 ods. 10, 11 alebo 12,
platné od 1.1.2013 :
§74/1/k) slovnú informáciu „prenesenie daňovej povinnosti“, ak osobou povinnou platiť daň je príjemca tovaru alebo služby,