Ak sa sumy zálohovej a vyúčtovacej faktúry zhodujú a subjekt nie je platiteľom DPH, tak ja úhradu zálohovej faktúry účtujem celú ako daňový výdavok. Vyúčtovaciu faktúru iba pripojím dodatočne k nej, bez ohľadu na dátum. Rovnako aj iné zálohové faktúry a pri daňových kontrolách nemám žiadny problém. Predaj lístkov stravníkom za 45% ceny účtujem ako mínus výdavok, rovnako aj príspevok zo SF k strave. Tým mi v daňových výdavkoch zostane 55% hodnoty stravných lístkov.

Ako postupovať v prípade, ak je subjekt platca DPH?

Ešte som zabudol pripomenúť, že od 1.1.2013 už nie Réžia, ale Služby.

Rovnako, ale zálohovú platbu zaúčtuješ až po doručení vyúčtovacej, s rozpisom na manipujlačný poplatok s drobnou DPH, ktorý znáša iba zamestnávateľ. Čiastka za lístky gastráče už neobsahuje DPH. Je to platidlo, DPH vyúčtuje reštaurácia, ktorá zinkasuje lístok. Ani čiastka inkasovaná od stravníka - minus výdavok neobsahuje DPH.

Ešte podotázka - do KV uvediem číslo faktúry?