M77
16.01.13,18:06
S.r.o platiteľ DPH v SR si obstaral osobné auto v januári 2012 na autokredit. Cena auta je 30.000- € +6.000- € DPH. DPH si odpočítal z celej sumy. Za rok 2012 si dal do odpisov 1/4 z 30.000,-. Mesačne platí jednotlivé splátky úveru. Teraz chce postúpiť autokredit na konateľa s.r.o. (ako na fyzickú osobu) s odplatou 5000- € + konateľ bude pokračovať v platení autokreditu. Moja otázka je, z akej ceny musí s.r.o. odviesť DPH? Z tých 5000,- alebo zo zostatkovej ceny auta, alebo z akej inej ceny? Ako (v akej sume) vystaví s.r.o. faktúru konateľovi? (tá odplata je nižšia ako firmou zaplatené splátky za 1 rok)
M77
24.01.13,16:11
Vyriešila som to takto: Firma odvedie DPH z aktuálnej trhovej ceny auta (§22 ods.8. zákona o DPH). Trhová cena = na nete som našla podobné auto s podobnými odjazdenými KM a parametrami, zobrala som toto ako základ. Faktúra pre konateľa: 5000- € + DPH. Toto mi zaplatí konateľ. Rozdiel v DPH zaúčtujem cez interný doklad.