grammatika
23.01.13,08:46
Mám otázočku, je niekde v zákone o DPH výnimka pre SPP, že nemusia vyhotoviť faktúru do 15 dní od dátumu dodania?
Mi to príde divné, nakoľko:
faktúra došla 22.01.2013
datum vystavenia: 07.01.2013
dátum dodania: 16.11.2012
dátum splatnosti: 21.01.2013

to že poslali faktúru po dátume splatnosti momentálne neriešim, ale to že nevyhotovili faktúru do 15 dní od dátumu dodania mi príde mimo zákon...
a_je_to
24.01.13,08:58
Ale ... veď vieš, že žiadne také výnimky sa neudeľujú. Z opisu nie je zrejmé, o akú faktúru ide, lebo dátumy sú v divnej kombinácii. Ale ak je výsledkom faktúry mínusová suma, tak je to ok. Lebo asi ide o opravu základu dane k opakovanej paušálnej dodávke a k pôvodnému dátumu dodania, podľa § 25, ods. 3. Svedčí o tom aj indícia oneskoreného doručenia – že platiť majú oni klientovi, nie klient im, inak by sa určite poponáhľali. Inak, môže byť aj kladná suma faktúry, ale z faktúry niekde musí byť zrejmé, že ide o dofakturáciu k pôvodnému dátumu dodania. Také faktúry chodili aj začiatkom roka 2011 a okrem uvedeného mali ešte aj starú sadzbu dane, t.j. o rébus viac. Ak je môj predpoklad správny, tak zákon o DPH porušený nebol.
Neznepokojuj sa nad tým, podľa § 25/3 to aj tak patrí do 1 Q 2013, t.j. kedy bol vyhotovený doklad o oprave základu dane. Korekciu nákladov stíhaš uplatniť cez 502/326 a vo faktúre 326+343/321. Takže, neohrozili Tvoje zákonné povinnosti a ... asi ok ! Ibaže by som niečo dobre neodhadol.
a_je_to
24.01.13,09:31
Podľa tejto problematiky som sa asi trafil do problému http://www.porada.sk/t153876-p2-vyuctovacia-faktura-spp-preplatok.html#post2233216
grammatika
24.01.13,18:56
Neišlo o preplatok.
Zalohové platby neboli žiadne v roku 2012.
Išlo o byt v majetku sro, kt. predali. a týmpadom SPP urobila vyúčtovanie ale až v januári k dátumu ukončenia používania plynomeru (dátum dodania 16.11.2012).
Stefan2005
31.01.13,16:29
... ináč aj mňa už SPP serie s tými svojimi faktúrami.

Akože s dátumom 1.1.2013 (dodania, vyhotovenia i odoslania) vystaví faktúru za obdobie 19.12.2012-31.1.2013...
(čiže mal by som rozlišovať náklad do dvoch účtovných období...)

Dňom 15.1.2013 vyhotovia faktúru (dátum dodania je 31.12.2012) - vyúčtovaciu (za to isté odberné miesto) za obdobie 19.12.2012-31.12.2012...

Tak treba či netreba časovo rozlíšiť 1. faktúru?
Kašlem na rozlišovanie, veď k 31.12. bolo urobené vyúčtovanie...