daisy16
01.03.06,21:24
firma účtujúca v JU, platca DPH potrebuje znížiť stratu r. 2005. Môže vystaviť predfaktúru na služby. predfaktúru vystaví v roku 2005 a má ju aj uhradenú v roku 2005. v roku 2006 vystaví faktúru s dph. V r. 2005 pôjde celá čiastka do príjmov a ako sa to zaúčtuje v r. 2006 keď tam už bude dph.? poraďte mi prosím
NKI
01.03.06,21:03
Ak bola prijatá záloha v zdaňovacom období v ktorom nedošlo k splneniu dodávky tovaru, služby alebo iného plnenia , prijatú zálohu nemôže podnikateľ zaučtovať v tomto zdaňovacom období ako zdaniteľný príjem, ktorý ovplyvňuje ZD.
Príjem zúčtuje ako príjem ovplyvňujúcei ZD až v tom zdaňovacom období , v ktorom dôjde k splneniu dodávky, na ktorú bola záloha prijatá, takže takto si daňovú stratu neznížite. Pozri § 17 ZDP, ods. 12, písm. b/.
Príjem zúčtuje ako príjem ovplyvňujúcei ZD až v tom zdaňovacom období , v ktorom dôjde k splneniu dodávky, na ktorú bola záloha prijatá, takže takto si daňovú stratu neznížite. Pozri § 17 ZDP, ods. 12, písm. b/.
Johanka
01.03.06,21:18
Súhlasím s NKI a ešte doplním, že ak by záloha bola prijatá v roku 2005, museli by ste v roku 2005 odviesť DPH z tejto zálohy. Dňom prijatia zálohy vzniká daňová povinnosť. Takže toto naozaj nie je dobré riešenie. Boli časy ..., ale už nám to zatrhli.
STRELEC
01.03.06,23:49
Ako vraví Johanka - už nám to zatrhli. Bývalo to hodne populárne - presuny FO / PO cez zálohy a tak.
Výnosy si plátca DPH uzavrie k termínu podania priznania k DPH za posledný štvrťrok, či december, pokiaľ sa teda nechce (a so sankciami) opravovať. Pokiaľ nevyhovuje strata , firma sa chce dostať do ziskovejšej polohy, tak by mohla napr. (podľa aktuálnosti) odložiť odpisy DM, prehodnotiť nejaké nákladové položky a neuplatniť ich. Nemyslím tým nejaké odstraňovanie dokladov na vstupe, ale terajšiu nákladovú položku zaúčtovať ako NOZD.
Výnosy si plátca DPH uzavrie k termínu podania priznania k DPH za posledný štvrťrok, či december, pokiaľ sa teda nechce (a so sankciami) opravovať. Pokiaľ nevyhovuje strata , firma sa chce dostať do ziskovejšej polohy, tak by mohla napr. (podľa aktuálnosti) odložiť odpisy DM, prehodnotiť nejaké nákladové položky a neuplatniť ich. Nemyslím tým nejaké odstraňovanie dokladov na vstupe, ale terajšiu nákladovú položku zaúčtovať ako NOZD.