MartinkoK
18.02.13,11:55
Dobrý deň,
prosím o radu, podala som riadny súhrnný výkaz za obdobie 12/2012, zistila som však, že u jedného odberateľa sme uviedli sumu 500,- € ale správne malo byť 2500,- €. V dodatočnom súhrnnom výkaze uvediem sumu 3000,- € alebo len ten rozdiel 2500,- €.
Ďakujem veľmi pekne za pomoc.
Tweety
18.02.13,11:31
Podľa § 80 postupuješ takto:
(8) Ak osoba, ktorá podala súhrnný výkaz, zistí pred uplynutím lehoty na podanie súhrnného výkazu, že údaje uvedené v súhrnnom výkaze sú neúplné alebo nesprávne, podá opravný súhrnný výkaz. Ak osoba, ktorá podala súhrnný výkaz, zistí po uplynutí lehoty na podanie súhrnného výkazu, že údaje v súhrnnom výkaze sú neúplné alebo nesprávne, podá dodatočný súhrnný výkaz, v ktorom uvedie len doplnené alebo opravené údaje.
emma01
19.02.13,08:37
Pri oprave hodnoty dodaného tovaru alebo dodanej služby uvedieš v dodat. SV celý údaj so správnou hodnotou.
tictac7
19.02.13,08:55
Pri oprave hodnoty dodaného tovaru alebo dodanej služby uvedieš v dodat. SV celý údaj so správnou hodnotou.

uveď zdroj. Vidíš príspevok nad sebou?
Aljok
19.02.13,09:13
uveď zdroj. Vidíš príspevok nad sebou?

tictac7, emma01 má pravdu.

V dodatočnom SV pri oprave hodnoty dodaného tovaru (služby) uvádzaš údaj so správnou hodnotou ( nie rozdiel!).

A ak chceš zdroj, tak si pozri poučenie :

Ak sa opravuje len hodnota tovaru dodaného do iného členského štátu alebo hodnota tovaru pri premiestnení tovaru do iného členského štátu alebo hodnota tovaru dodaného v rámci trojstranného obchodu alebo hodnota dodanej služby s miestom dodania v inom členskom štáte a IČ DPH nadobúdateľa tovaru, druhého odberateľa alebo príjemcu služby a kód trojstranného obchodu alebo kód služby bol uvedený správne, uvedie sa v dodatočnom súhrnnom výkaze údaj so správnou hodnotou (príklad č. 9).

Príklad 9 – oprava nesprávne uvedenej hodnoty dodaného tovaru

Slovenský platiteľ dane v mesiaci máj 2010 zistil, že v riadnom súhrnnom výkaze za prvý štvrťrok
2010 uviedol nesprávnu hodnotu tovaru premiestneného z tuzemska do iného členského štátu ako aj nesprávnu hodnotu tovaru dodaného v rámci trojstranného obchodu. Vychádzajúc z príkladu 2 je povinný podať dodatočný súhrnný výkaz za prvý štvrťrok 2010. Nesprávne uvedená hodnota premiestnených tovarov bola 25 000 €, správna hodnota mala byť 38 000 €, nesprávna hodnota dodaného tovaru v rámci trojstranného obchodu bola 39 000 €, správna hodnota mala byť 41 000 €. Slovenský platiteľ dane v dodatočnom súhrnnom výkaze uvedie svoje IČ DPH pridelené v Nemecku DE 888888888 a správnu hodnotu premiestneného tovaru 38 000 €.
Slovenský platiteľ dane v dodatočnom súhrnnom výkaze uvedie IČ DPH rakúskeho podnikateľa
AT U12345678 a správnu hodnotu dodaného tovaru v rámci trojstranného obchodu 41 000 € a kód pre trojstranný obchod 1.
tictac7
19.02.13,09:33
tictac7, emma01 má pravdu.

nikdy som toto poučenie nečítala.... ale veď to potom odporuje zneniu

V dodatočnom SV pri oprave hodnoty dodaného tovaru (služby) uvádzaš údaj so správnou hodnotou ( nie rozdiel!).

A ak chceš zdroj, tak si pozri poučenie :

Ak sa opravuje len hodnota tovaru dodaného do iného členského štátu alebo hodnota tovaru pri premiestnení tovaru do iného členského štátu alebo hodnota tovaru dodaného v rámci trojstranného obchodu alebo hodnota dodanej služby s miestom dodania v inom členskom štáte a IČ DPH nadobúdateľa tovaru, druhého odberateľa alebo príjemcu služby a kód trojstranného obchodu alebo kód služby bol uvedený správne, uvedie sa v dodatočnom súhrnnom výkaze údaj so správnou hodnotou (príklad č. 9).

Príklad 9 – oprava nesprávne uvedenej hodnoty dodaného tovaru

Slovenský platiteľ dane v mesiaci máj 2010 zistil, že v riadnom súhrnnom výkaze za prvý štvrťrok
2010 uviedol nesprávnu hodnotu tovaru premiestneného z tuzemska do iného členského štátu ako aj nesprávnu hodnotu tovaru dodaného v rámci trojstranného obchodu. Vychádzajúc z príkladu 2 je povinný podať dodatočný súhrnný výkaz za prvý štvrťrok 2010. Nesprávne uvedená hodnota premiestnených tovarov bola 25 000 €, správna hodnota mala byť 38 000 €, nesprávna hodnota dodaného tovaru v rámci trojstranného obchodu bola 39 000 €, správna hodnota mala byť 41 000 €. Slovenský platiteľ dane v dodatočnom súhrnnom výkaze uvedie svoje IČ DPH pridelené v Nemecku DE 888888888 a správnu hodnotu premiestneného tovaru 38 000 €.
Slovenský platiteľ dane v dodatočnom súhrnnom výkaze uvedie IČ DPH rakúskeho podnikateľa
AT U12345678 a správnu hodnotu dodaného tovaru v rámci trojstranného obchodu 41 000 € a kód pre trojstranný obchod 1.

vďaka za navigáciu :)