Mayline
20.02.13,17:35
Auto zaradené do majetku s OC 12000 v roku 2011. V septembri 2012 predané za 12000.
V roku 2011 účt.odpis 2000 551/082
v roku 2012 účt.odpis 2250 551/082
predaj 12 000 311/641
ZC 7 750 541/082

vzniká mi ale rozdiel medzi účt. a daň. odpismi, účtovné su vyššie o 2 250, čo musím potom v DP pripočítať k základu dane a potom fakticky zostáva v nákladoch len 7 750 a nie 10 000, čo by podľa mňa malo byť v nákladoch. Alebo nemám riešiť ten rozdiel 2 250 v DP? Alebo môžem preúčtovať účt.odpisy 2 250 z 551 na 541?
veronika713
10.03.13,13:01
Nezabudni aj na vyradenie 082/022 - v OC...

čo sa týka ZC, riešiš ZCúčtovnú a ZCdaňovú...
ZCÚ = 12.000 - 4250 = 7.750 eur 541/082
ZCD = 12.000 - 2000 = 10.000 eur ( nemáš nárok na DO za rok 2012, nakoľko auto bolo predané v priebehu roku 2012)
rozdiel 2.250 eur bude OP, riešiš v DP...
zároveň riešiš ÚO a DO...kde ÚO je 4.250, DO je 2000...(teda pokiaľ tých 2.000 je DO, nepíšeš, tak predpokladám...)
rozdiel 2.250 eur bude PP, riešiš v DP...

čiže pripočítaš, odpočítaš, ZD ti to neovplyvní...
Súhlasia so mnou aj ostatní ???