Mozes kombinovat. Dokazovacie bremeno je na daňovníkovi.8

Tu Vám prikladám jedno Usmernenie , je síce staršieho dáta , ale je to tam pekne vysvetlené , čo a ako účtovať pri koeficiente a čo ide do DP DPH ,vytvorenie analytických účtov a podobne .

Ahojte, opäť si neviem dať rady, či koeficientovať v tomto roku DPH, alebo nie. SZČO mala v r. 2010 PSS (Prvú stavebnú sporiteľňu), čiže príjmy boli oslobodené od DPH. Používala koeficient. Ešte aj v r. 2011. Od r. 2012 (ja som prebrala účtovníctvo), už PSS nemala, ale spočiatku roka jej cca 2x prišla provízia z PSS, takže som prepočítavala PHM a telefón koeficientom. V tomto roku 2013 už tvrdí, že nebude mať žiadnu províziu z PSS. (zistím to z BV). Ale medzi dokladmi som našla novú zmluvu o sprostredkovaní na rok 2013. A moja otázka znie: Musím prepočítavať DPH koeficientom, ak síce zmluvu má, ale žiadny príjem z toho mať nebude? Vďaka.
A v prípade ak nemusím, tak to mám nahlásiť na DU, alebo čo s tým koeficientom, ktorý mi vyšiel v 4.Q.2012 na rok 2013?

Ahojte, opäť si neviem dať rady, či koeficientovať v tomto roku DPH, alebo nie. SZČO mala v r. 2010 PSS (Prvú stavebnú sporiteľňu), čiže príjmy boli oslobodené od DPH. Používala koeficient. Ešte aj v r. 2011. Od r. 2012 (ja som prebrala účtovníctvo), už PSS nemala, ale spočiatku roka jej cca 2x prišla provízia z PSS, takže som prepočítavala PHM a telefón koeficientom. V tomto roku 2013 už tvrdí, že nebude mať žiadnu províziu z PSS. (zistím to z BV). Ale medzi dokladmi som našla novú zmluvu o sprostredkovaní na rok 2013. A moja otázka znie: Musím prepočítavať DPH koeficientom, ak síce zmluvu má, ale žiadny príjem z toho mať nebude? Vďaka.
A v prípade ak nemusím, tak to mám nahlásiť na DU, alebo čo s tým koeficientom, ktorý mi vyšiel v 4.Q.2012 na rok 2013?
V roku 2013 používaš koeficient , ktorý ti vyšiel z udajov roka 2012. Tento používaš celý rok 2013 . V decembri 2013 zasa prepočítaš údaje z celého roka 2013 a tieto budeš používat v roku 2014 . Teda nie zmluvy sú smerodajné , ale príjmy dosahované v tom - ktorom roku.

V roku 2013 používaš koeficient , ktorý ti vyšiel z udajov roka 2012. Tento používaš celý rok 2013 . V decembri 2013 zasa prepočítaš údaje z celého roka 2013 a tieto budeš používat v roku 2014 . Teda nie zmluvy sú smerodajné , ale príjmy dosahované v tom - ktorom roku.

Vďaka, to viem, ako mám prepočítavať koeficient, avšak mňa skôr zaujíma, či mám povinnosť v r. 2013 prepočítavať DPH koeficientom, ak nemám žiadne príjmy oslobodené od DPH, až na tú zmluvu. Ale ako píšeš, príjmy sú smerodajné, nie zmluvy. Takže čo mám urobiť s tým koeficientom, ktorý mi vyšiel v 4.Q.2012 na r. 2013? Jednoducho ho nechať tak a nepoužívať ho, alebo v programe ho prepísať na 1? Vďaka.

Vďaka, to viem, ako mám prepočítavať koeficient, avšak mňa skôr zaujíma, či mám povinnosť v r. 2013 prepočítavať DPH koeficientom, ak nemám žiadne príjmy oslobodené od DPH, až na tú zmluvu. Ale ako píšeš, príjmy sú smerodajné, nie zmluvy. Takže čo mám urobiť s tým koeficientom, ktorý mi vyšiel v 4.Q.2012 na r. 2013? Jednoducho ho nechať tak a nepoužívať ho, alebo v programe ho prepísať na 1? Vďaka.
Neviem prečo hovoríš iba o 4Q2012 . V decembri 2012 si prepočítala príjmy za celý rok 2012 , vypočítala si koeficient. Tento používaš celý rok 2013 , bez ohladu aké máš v roku 2013 príjmy. príjmy z roku 2013 ta budú zaujímat zasa až v decembri 2013.
Takže ak ti za rok 2012 vyšiel koeficient napr. 0,95 , tak celý rok 2013 používaš koeficient 0,95.
Príde december 2013 , urobíš nový prepočet a vysporiadaš koeficientované vstupy .
a ano ak ti vyšiel koeficient iný ako 1 za rok 2012 , tak máš povinnosť celý rok 2013 tento používat.

Neviem prečo hovoríš iba o 4Q2012 . V decembri 2012 si prepočítala príjmy za celý rok 2012 , vypočítala si koeficient. Tento používaš celý rok 2013 , bez ohladu aké máš v roku 2013 príjmy. príjmy z roku 2013 ta budú zaujímat zasa až v decembri 2013.
Takže ak ti za rok 2012 vyšiel koeficient napr. 0,95 , tak celý rok 2013 používaš koeficient 0,95.
Príde december 2013 , urobíš nový prepočet a vysporiadaš koeficientované vstupy .
a ano ak ti vyšiel koeficient iný ako 1 za rok 2012 , tak máš povinnosť celý rok 2013 tento používat.

Tak teraz zase nechápem ja. Aby ste boli v obraze, tak ešte raz. V r. 2012 som mala príjmy oslobodené od DPH, z tohto dôvodu som mala povinnosť DPH na výstupe, prepočítavať koeficientom. V mojom prípade to boli bločky za PHM a telefón. (Neviem presne z bločkov určiť, či som PHM nakupovala za účelom dosiahnutia príjmov oslobodených od DPH, aleboo príjmov s nárokom na plný odpočet DPH.) Ale, ak v r. 2013 nebudem mať príjmy oslobodené od DPH, tak mi nevzniká povinnosť prepočítavať DPH koeficientom, uplatním si plný odpočet DPH. Ak by som ako vravíte opäť celý rok prepočítavala nakúpené PHM a telefón koeficientom, tak nikdy sa nedostanem ku koeficientu 1. Takže ešte raz, ten predpokladaný koeficient v programe si nevšímať?

Tak teraz zase nechápem ja. Aby ste boli v obraze, tak ešte raz. V r. 2012 som mala príjmy oslobodené od DPH, z tohto dôvodu som mala povinnosť DPH na výstupe, prepočítavať koeficientom. V mojom prípade to boli bločky za PHM a telefón. (Neviem presne z bločkov určiť, či som PHM nakupovala za účelom dosiahnutia príjmov oslobodených od DPH, aleboo príjmov s nárokom na plný odpočet DPH.) Ale, ak v r. 2013 nebudem mať príjmy oslobodené od DPH, tak mi nevzniká povinnosť prepočítavať DPH koeficientom, uplatním si plný odpočet DPH. Ak by som ako vravíte opäť celý rok prepočítavala nakúpené PHM a telefón koeficientom, tak nikdy sa nedostanem ku koeficientu 1. Takže ešte raz, ten predpokladaný koeficient v programe si nevšímať?
Koeficient v roku používaš vždy z údajov predchádzajúceho roka. / okrem 1. roka - kde používaš pravdepodobný / a tento vždy v poslednom zdaňovacom období prepočítaž za celý rok a tento prepočítaný používaš v ďalšom roku.
Takže predpokladám , že prvýkrát si mala oslobodené príjmy v roku 2012 . Celý rok si používala nejaký - predpokladaný / mohol byt aj 1/ koeficient , ktorý si v poslednom zdaňovacom období / u teba predpokladám ten 4Q/ prepočítala ale z príjmov celého roka 2012 , vrátila si sa ku všetkým vstupom za celý rok 2012 a dovysporiadala si v poslednom zdaňovacom období daňovú povinnost na koeficientovaných vstupoch / tie PHM a telefony , zvyčajne su to aj kancelárske potreby apod./ za celý rok.
Tento vypočítaný koeficient z roku 2012 používaš celý rok 2013 a zasa v decembri - resp. v 4Q si prepočítaš koeficient z reálnych príjmov roku 2013 / ak zistíš , že si žiadne oslobodené príjmy nemala , koeficient ti vyjde 1 , a až teraz dovysporiadaš zasa všetky koeficientované vstupy roku 2013 - teda douplatníš si nárok na odpočet do 100% .
Teda zhrnutie : koeficient z roku 2012 používaš celý rok 2013 a až v poslednom zdaňovacom období presne posudzuješ či si bola povinná používat v roku 2013 koeficient a v akej výške .
Vlastne celý rok pracuješ akoby "predbežne " s tými koeficientovanými vstupmi a vysporiadaš ich až na konci roka.
Fu :) snažila som sa čo najviac polopatisticky :)

Môj názor je, že koeficient používam iba vtedy, ak uskutočňujem oslobodené plnenia.
A iba vtedy ak prijaté plnenia používam na kombinované plnenia (aj zdaňované aj oslobodené).

Ak by v roku 2013 neboli žiadne oslobodné plnenia, čiže logicky prijaté plnenia nebudem používať na kombinované plnenia, lebo budem poskytovať iba zdaňované plnenia, tak koeficient nepotrebujem použivať .