zuzana
28.09.04,06:42
Ak si konateľ zamestnaný vo svojej spoločnosti na prac.zmluvu ako riaditeľ schválil odmenu týkajúcu sa práce(dobré výsledky) v roku 2003.Odmena mú má byť vyplatená v roku 2004.
Zaúčtované to bolo :521/383 400 000Sk
524/383 napr. 30 000Sk(to sú odvody)teraz som nepočítala presnú sumu, ale tam je presná suma odvodov.
Nemalo to byť na rezerve?Lebo to nebolo vyplatené do konca januára 2004.
Nemohlo by sa to v roku 2004 dať na správne účty interným dokladom, keď mi to nezmenilo daň.základ roku 2003?
Nemalo to byť zaúčtované?
554/323.
Bude to zákonná, alebo ostatná rezerva?
Ako by som to správne zúčtovala?
554/521 400.000Sk
554/524 30.000Sk
383/323 430 000Sk????????
Môže sa to v roku 2004 vlastne opraviť???
Zaúčtované to bolo :521/383 400 000Sk
524/383 napr. 30 000Sk(to sú odvody)teraz som nepočítala presnú sumu, ale tam je presná suma odvodov.
Nemalo to byť na rezerve?Lebo to nebolo vyplatené do konca januára 2004.
Nemohlo by sa to v roku 2004 dať na správne účty interným dokladom, keď mi to nezmenilo daň.základ roku 2003?
Nemalo to byť zaúčtované?
554/323.
Bude to zákonná, alebo ostatná rezerva?
Ako by som to správne zúčtovala?
554/521 400.000Sk
554/524 30.000Sk
383/323 430 000Sk????????
Môže sa to v roku 2004 vlastne opraviť???
bea
28.09.04,05:38
V roku 2003 to malo byť zaúčtované ako tvorba rezervy na odmeny vrátane odvodov takto: 554/323 a bol to daňový náklad.
V tomto roku po vyplatení odmeny, ktorá bude zaúčtovaná ako bežný mzdový náklad, to má byť zaúčtované 323/654 a v tomto roku by to mal byť daňový výnos.
Myslím si, že by ste mali k 1.1.2004 preúčtovať sumu 430 000 z účtu 383 na účet rezerv 323 a účtovať použitie rezervy, tak ako je to správne.
Je to ostatná rezerva, ktorá ešte v r. 2003 bola daňovým nákladom, ale už v tomto roku, keď by sa vytvorila, nie je daňovým nákladom.
V tomto roku po vyplatení odmeny, ktorá bude zaúčtovaná ako bežný mzdový náklad, to má byť zaúčtované 323/654 a v tomto roku by to mal byť daňový výnos.
Myslím si, že by ste mali k 1.1.2004 preúčtovať sumu 430 000 z účtu 383 na účet rezerv 323 a účtovať použitie rezervy, tak ako je to správne.
Je to ostatná rezerva, ktorá ešte v r. 2003 bola daňovým nákladom, ale už v tomto roku, keď by sa vytvorila, nie je daňovým nákladom.
zuzana
28.09.04,10:43
Takže na tej 521 a 524 to nechám, preúčtujem iba 383 na 323, alebo aj 521,524 na 554??
ANNA
28.09.04,11:07
Súhlasím, že rezerva sa má tvoriť ( 554 )
na nevyčerpanú dovolenku spolu s odvodmi daňovo uznaná
na odmeny daňovo uznaná len výška odmeny ale nie odvody
a v roku 2003 bolo veľmi diskutované tvorenie rezervy na audit.
Ten kto robil audit za 2003, fakturovaný bol 2004, mal tvoriť rezervu a tá bola nedaňová
na nevyčerpanú dovolenku spolu s odvodmi daňovo uznaná
na odmeny daňovo uznaná len výška odmeny ale nie odvody
a v roku 2003 bolo veľmi diskutované tvorenie rezervy na audit.
Ten kto robil audit za 2003, fakturovaný bol 2004, mal tvoriť rezervu a tá bola nedaňová
bea
28.09.04,11:34
zuzana, preúčtujete len počiatočný stav z 383 na 323 a keď ste vyplatili tú odmenu, tak zaúčtujete použitie rezervy na 323/654. Náklady na mzdy a odvody Vám ostanú na 521 a 524.
ANNA má pravdu, že odvody prislúchajúce k rezerve na odmeny v r. 2003 neboli daňovo uznané. Ale s tým, už nič neurobíte.
ANNA má pravdu, že odvody prislúchajúce k rezerve na odmeny v r. 2003 neboli daňovo uznané. Ale s tým, už nič neurobíte.