prosim najde sa niekto a poradi...

[QUOTE=robika;2303793]Dobry den,
SK firma (platca DPH) poskytla sprostredkovatelsku personalnu sluzbu mimo EU, odberatel je tiez platca DPH:
1. faktura bez DPH? - myslim si ze ano
2. neuvadzam v suhrnnom vykaze? - myslim si ze ano
3. uvadzam v DP ? v ktorom riadku? - vobec netusim

Prosim o radu. dakujem

​

Nasla som takuto odpoved, aspon na cast mojich otazok: (mozno to niekomu tiez pomoze)

Pri dodaní služby s miestom dodania v treťom štáte posúdenie miesta dodania služby rovnako závisí od posúdenia príjemcu služby. Za účelom neuplatnenia DPH musí poskytovateľ služby okrem dôkazu, že sídlo alebo miesto podnikania príjemcu služby sa nachádza mimo územia Európskeho spoločenstva preukázať, že zákazník je zdaniteľnou osobou. Medzi relevantné dôkazy patrí identifikačné číslo pre DPH alebo podobné číslo, ktoré sa používa na identifikáciu ekonomickej činnosti vydané príjemcovi služby štátom, v ktorom má sídlo alebo miesto podnikania alebo dôležité informácie, ako napr. informácie vrátane výpisov z webovej stránky, získané od kompetentných daňových úradov, ktoré potvrdzujú, že príjemca služby je zdaniteľná osoba. Rovnako sem patrí objednávkový formulár príjemcu služby, ktorý obsahuje údaj o sídle jeho ekonomickej činnosti, identifikačné číslo alebo výpis z webovej stránky príjemcu služby, ktorý potvrdzuje, že zákazník vykonáva ekonomickú
činnosť. Osvedčenie vydané daňovými úradmi príjemcu služby ako potvrdenie, že vykonáva ekonomickú činnosť, pre účely vrátenia DPH podľa Trinástej smernice sa môže použiť namiesto identifikačného čísla pre DPH a inej relevantnej informácie, ale iba v prípade, ak je takéto osvedčenie k dispozícii.


Príklad
Podnikateľ so sídlom vo Švajčiarsku si pod identifikačným číslom prideleným v Nemecku objednal u platiteľa dane sprostredkovanie predaja tovaru na Slovensku. Platiteľ dane si musí preveriť postavenie príjemcu služby z tretieho štátu ako zdaniteľnej osoby. Pridelené identifikačné číslo pre DPH v Nemecku nie je dostačujúcim dôkazom pre posúdenie postavenia príjemcu služby v štáte, kde má sídlo, t.j. vo Švajčiarsku. Po preverení postavenia príjemcu služby ako zdaniteľnej osoby platiteľ dane určí miesto dodania služby, ktorým je Švajčiarsko. Platiteľ dane dodanú sprostredkovateľskú službu fakturuje bez DPH. Napriek skutočnosti, že švajčiarsky podnikateľ predložil nemecké identifikačné číslo pre DPH, platiteľ dane nevykáže dodanú sprostredkovateľskú službu v súhrnnom výkaze, pretože miestom jej dodania je Švajčiarsko a v súhrnnom výkaze sa vykazujú len služby s miestom dodania v inom členskom štáte.

stale ma vsak trapi kde to uviest v danovom priznani ...

1. uvažuješ správne
2. tiež
3. podľa mňa nikde

v daňovom priznaní nikde

velmi pekne dakujem