Lubkka
09.03.06,09:24
Prosim poraďte :
sme spoločnosť, ktora poskytuje zahraničným klientom služby podľa §15/8. V tejto súvislosti nám vznikajú dva prípady:
1. náš klient je identifikovany pre DPH v inom členskom štate, na faktúrach uvádzame jeho IC DPH = služby mu fakturujeme bez DPH a tieto sumy nevykazujeme v DP DPH.
2. ak klient nie je identifikovany pre DPH v inom členskom štáte = služby mu fakturujeme s DPH a vykazujeme na riadku 1 a 2 DP.
Problem nastava s dodatočnými nákladmi, ktore v niektorych pripadoch vznikaju napr. sudne preklady, posudky, notarske poplatky, parkovanie, ubytovanie... ktore boli poskytnute na uzemi SR, slovenskymi subjektami. Ak ide o platcov DPH tak si tieto položky na vstupe odpocitavame v DP.
Otazka znie, ako postupovat pri ich refakturacii nasim zahraničnym klientom (identifikovanym alebo neidentifikovanym pre DPH) v pripade, ak nam boli služby poskytnute bez alebo s DPH ?
Dakujeme
sme spoločnosť, ktora poskytuje zahraničným klientom služby podľa §15/8. V tejto súvislosti nám vznikajú dva prípady:
1. náš klient je identifikovany pre DPH v inom členskom štate, na faktúrach uvádzame jeho IC DPH = služby mu fakturujeme bez DPH a tieto sumy nevykazujeme v DP DPH.
2. ak klient nie je identifikovany pre DPH v inom členskom štáte = služby mu fakturujeme s DPH a vykazujeme na riadku 1 a 2 DP.
Problem nastava s dodatočnými nákladmi, ktore v niektorych pripadoch vznikaju napr. sudne preklady, posudky, notarske poplatky, parkovanie, ubytovanie... ktore boli poskytnute na uzemi SR, slovenskymi subjektami. Ak ide o platcov DPH tak si tieto položky na vstupe odpocitavame v DP.
Otazka znie, ako postupovat pri ich refakturacii nasim zahraničnym klientom (identifikovanym alebo neidentifikovanym pre DPH) v pripade, ak nam boli služby poskytnute bez alebo s DPH ?
Dakujeme
ALBO
09.03.06,19:35
Prosim poraďte :
sme spoločnosť, ktora poskytuje zahraničným klientom služby podľa §15/8. V tejto súvislosti nám vznikajú dva prípady:
1. náš klient je identifikovany pre DPH v inom členskom štate, na faktúrach uvádzame jeho IC DPH = služby mu fakturujeme bez DPH a tieto sumy nevykazujeme v DP DPH.
Toto je dobrý postup.
2. ak klient nie je identifikovany pre DPH v inom členskom štáte = služby mu fakturujeme s DPH a vykazujeme na riadku 1 a 2 DP.
Zle, ak klient podniká, miesto dodania nie je tuzemsko ale sídlo klienta §15/7. Iba ak by bol FO, vtedy by ste išli podľa§15/1(tuzemská Fa) V prípade, že ide o podnikateľa, musíte si zistiť na jeho DU, ako máte postupovať. Je možné , že sa DP prenesie na neho alebo sa tam budete musieť zaregistrovať a tam odviesť daň.
Problem nastava s dodatočnými nákladmi, ktore v niektorych pripadoch vznikaju napr. sudne preklady, posudky, notarske poplatky, parkovanie, ubytovanie... ktore boli poskytnute na uzemi SR, slovenskymi subjektami. Ak ide o platcov DPH tak si tieto položky na vstupe odpocitavame v DP.
Otazka znie, ako postupovat pri ich refakturacii nasim zahraničnym klientom (identifikovanym alebo neidentifikovanym pre DPH) v pripade, ak nam boli služby poskytnute bez alebo s DPH ?
Tu musíte vychádzať z dohodnutého zmluvného vzťahu, či idete podľa § 9/4 (vtedy sa správate akoby ste ich poskytli vy) alebo 22/3 prechodné položky.
Ak tie náklady súvisia s vašou hlavnou službou mali by ste ich zakalkulovať do ceny služby.§ 22/2
Dakujeme
xxxxxxxxxx
sme spoločnosť, ktora poskytuje zahraničným klientom služby podľa §15/8. V tejto súvislosti nám vznikajú dva prípady:
1. náš klient je identifikovany pre DPH v inom členskom štate, na faktúrach uvádzame jeho IC DPH = služby mu fakturujeme bez DPH a tieto sumy nevykazujeme v DP DPH.
Toto je dobrý postup.
2. ak klient nie je identifikovany pre DPH v inom členskom štáte = služby mu fakturujeme s DPH a vykazujeme na riadku 1 a 2 DP.
Zle, ak klient podniká, miesto dodania nie je tuzemsko ale sídlo klienta §15/7. Iba ak by bol FO, vtedy by ste išli podľa§15/1(tuzemská Fa) V prípade, že ide o podnikateľa, musíte si zistiť na jeho DU, ako máte postupovať. Je možné , že sa DP prenesie na neho alebo sa tam budete musieť zaregistrovať a tam odviesť daň.
Problem nastava s dodatočnými nákladmi, ktore v niektorych pripadoch vznikaju napr. sudne preklady, posudky, notarske poplatky, parkovanie, ubytovanie... ktore boli poskytnute na uzemi SR, slovenskymi subjektami. Ak ide o platcov DPH tak si tieto položky na vstupe odpocitavame v DP.
Otazka znie, ako postupovat pri ich refakturacii nasim zahraničnym klientom (identifikovanym alebo neidentifikovanym pre DPH) v pripade, ak nam boli služby poskytnute bez alebo s DPH ?
Tu musíte vychádzať z dohodnutého zmluvného vzťahu, či idete podľa § 9/4 (vtedy sa správate akoby ste ich poskytli vy) alebo 22/3 prechodné položky.
Ak tie náklady súvisia s vašou hlavnou službou mali by ste ich zakalkulovať do ceny služby.§ 22/2
Dakujeme
xxxxxxxxxx
Lubkka
10.03.06,11:56
Dakujem za odpoved, len nerozumiem preco nam teda auditorka povedala, ze postup o ktorom vy pisete ze nie je spravny, podla nej je OK ....
ALBO
11.03.06,16:21
Dakujem za odpoved, len nerozumiem preco nam teda auditorka povedala, ze postup o ktorom vy pisete ze nie je spravny, podla nej je OK .... Možno preto, že v zákone o DPH nie je úplne doma. Ja si za tou odpoveďou stojím( je to jedna z jednoznačných vecí v zákone) a ešte keď ju potvrdila AVO (ďakujem), tak vám doporučujem sa nad tým postupom zamyslieť .
jane26
13.03.06,07:48
xxxxxxxxxx
V prípade, že ide o podnikateľa, musíte si zistiť na jeho DU, ako máte postupovať. Je možné , že sa DP prenesie na neho alebo sa tam budete musieť zaregistrovať a tam odviesť daň.
Z akeho paragrafu vyplyva tato povinnost registrovat sa resp. prenesenie DP na neho?
V prípade, že ide o podnikateľa, musíte si zistiť na jeho DU, ako máte postupovať. Je možné , že sa DP prenesie na neho alebo sa tam budete musieť zaregistrovať a tam odviesť daň.
Z akeho paragrafu vyplyva tato povinnost registrovat sa resp. prenesenie DP na neho?