Na 545 to musíš dostať faktúrou, kde Ti vyučtovali storno poplatok. Ale skús si čísla, ktoré si napísala prejsť ešte raz, lebo ja som si všetko rozpísala a niekde tam lieta mi tam 90,- Sk.
Zálohu si zaplatila 50 000,- Sk. 3% z toho sú 1 500,- Sk. Takže vrátiť Ti majú 48500,- a nie 7603,50. A tam máš mať ten rozdiel, ktorý Ti má zatiaľ visieť na 321.Ty to máš momentálne na rôznych účtoch. T.j. 40896,50 Sk = 34 703 (321) + 6389,50 (314) + 1 304(343) -1500 (545). Keď Ti vrátia všetky peniaze vyrovnáš 321. Dúfam, že som Ťa nedoplietly úplne

Mne to vychádza tak, že pokuta bola zrejme 3 % z hodnoty auta a podľa toho, aké čísla uvádza Luna je vo výške 42 396,50 Sk. A potom by som ja účtovala nasledovne:
došlá faktúra (storno) - 42016,80 314/321
- 7983,20 343/321
+ 42396,50 545/321
a potom vrátené peniaze v hotovosti: 211/321

Neviem prečo pri storne neúčtujete Luna tie isté sumy (základ dane a DPH) ako pri zaplatenej zálohe? Predsa je to vlastne dobropis na celú zálohu a tá pokuta je asi bez DPH. Alebo je to inak? Asi by bolo najlepšie, keby ste napísali presne, ako je uvedené vo faktúre.

Ostrá fa.prišla:Fakturujeme Vám storno poplatok za objednanie auta podľa zmluvyč.XY
v hodnote 3% z ceny auta 1 XXX XXX
základ dane 35 627,30 314.100/
DPH 19% 6 769,20 343.119/
K úhrade 42 396,50. / 321

Potom nám vrátili v hotovosti rozdiel 50 000-42 396,50 = 7603,50
Práve to že ten dobropis nie je na celú sumu.

Z toho, čo uvádzate si myslím, že ešte chýba dobropis k prijatej zálohe, alebo by mal byť súčasťou faktúry stornopoplatku. Lebo na základe toho dokladu by ste by ste mali vrátiť DPH. Inak neviem z Vášho príspevku, či Vám vôbec vystavili faktúru k zálohe?

Takže ja napíšem teraz od začiatku ako si to predstavujem, že to malo byť.

1. Zaplatená záloha 50 000,-- 314 / 211
2. Faktúra k zálohe (DPH) 7.983,20 343 / 314
4. Dobropis k zálohe základ - 42.016,80 314 /
DPH - 7 983,20 343 /
+ storno poplatok
- základ dane 35 627,30 545/
- DPH 6 769,20 343/
- k úhrade 7 603,50 /321

5. Príjem rozdielu do pokladne 7 603,50 211/321

Dúfam, že som to veľmi nedomotala, ale takto nejako by som si to ja predstavovala.
B.

Snažím sa upravovať ten txt, aby nebol taký rozhasený, ale zrejme sa to takto nedá. Dúfam, že sa dá aj takto vyčítať o čo mi išlo.

Bea,ja mám zálohovú fa.na sumu 50 000,-S DPH ,zaplatenú v hotovosti.
Nemám vôbec ostrú fa.na zaplatenú zálohu.

Nemám ani dobropis k zálohe.
Mám iba došlú faktúru,na to že si oni účtujú poplatok(pokutu) vo výške 42 396,60 s DPH.
A na rozdiel 7 603,50 mám príjmový doklad.

Luna, to ste ale nemohli ani pri zaplatenej zálohe potom účtovať na 343 a odpočítať si DPH. Ale možno ste to zatiaľ ani neurobili a tak by som sa pri zálohe vôbec nezaoberala DPH a účtovala by som takto:

Záloha 50 000,-- Sk 314 / 211
Faktúra za pokutu 42 396,60 Sk / 321
- základ dane 35 627,30 Sk 545 /
- DPH 6 769,20 Sk 343 /
Úhrada faktúry zo zálohy 42 396,50 321 / 314
Vrátený zostatok zálohy 7 603,50 211 / 314
Malo by to byť takto v poriadku.

Bea prave som v noci rozmýšlala ,že som uplatnila DPH 02/2004 zo zálohovej fa.V noci mi svitlo že celé som to blbo zaúčtovala.Musím urobiť DDP za 2 štvrťroky.
Myslím ,že bola ich povinnosť poslať nám ostrú fa.na zálohu.Keď som to robila bola som v strese ,mala som na 1 firme kontrolu na DPH (boli nepríjemné) a ešte aj daň.uzávierky,tak som v tomto totálne zblbla. Blbé že!! ďakujem za skvelú pomoc.Som tu sama a nemám sa s kým poradiť.

Luna, to je vec, také mátanie v noci! Ale prečo musíte robiť DDP za 2 štvrťroky? Účtovali ste to cez 2 štvrťroky?
A určite bola ich povinnosť vystaviť faktúru k prijatej zálohe. Ale teraz s tým už nič neurobíte, lebo oni určite neodviedli DPH.

Áno Bea.Máta ma to v noci.Tak blbo som účtovala 2 štvrťroky,sme šťvrťročný plátcovia DPH.Prosím tykaj mi! Aká je pokuta podľa nového zákona?Štvornásobok základného úroku,úroku v NBS?

Nie som si celkom istá, ako je to teraz. Myslím si, že Teba sa týka § 35 ods. 3 Zákona o správe daní a poplatkov a tam je pokuta v polovičnej výške podľa ods. 1 (trojnásobok základnej úrokovej sadzby NBS). Pre informáciu pripnem prehľad sadzieb NBS z ich stránky.

Máš pravdu, tak je ako píšeš.Dík za trpazlivosť a pomoc.

Luna, mne sa zdá, že keď si chybu urobila v 2/2004 t.j. počas platnosti starého zákona, tak aj pokuta by mala byť podľa starého zákona, čo je miernejšie. Uložilo sa mi to v hlave z nejakého školenia. Dúfam, že Ťa nepotešujem nesprávne.

Áno máš pravdu.