Ahojte prišla mi faktúra na dodávku a montáž strešného boxu. Na faktúre je rozpísané strešný box 10 000,-, montáž - 100,-. Neviete mi náhodou povedať na aké účty v PU to dať. DPH by ste uplatnili?

Ak ten strešný box používaš v súvislosti so svojou podnikateľskou činnosťou, prevážaš v ňom materiál, náradie..., tak by som volila účet 501/A s následnou evidenciou drobného majetku v operatívnej evidencii, DPH by som v tomto prípade uznala, ak ale je používaný na MV pre osobnú potrebu, dovolenku, čo pravdepodobne aj je, v tom prípade si vytvor k účtu 501/ analytiku a vyraď si tento účet ako nedaňový, DPH by som v tomto prípade neuznala a bola by to pripočiteteľná položka k základu dane, prípadne by som to riešila ako ostatnú pohľadávku voči konateľovi s následnou splátkou do pokladnice.

Máme ten istý prípad. Firma kúpila strešný box a používa na prepravu materiálu pri realizácii zákaziek. Dala som ho do spotreby a uplatnila DPH a evidujem ho v operatívnej evidencii. Keď sú dovolenky a momentálne je nevyťažený, je možné si ho požičať, ale máme to zakotvené v smernici a je stanovené požičovné. Prepočítali sme to tak, že sme cenu boxu vydelili počtom dní v roku /365/ + 15% a to bolo požičovné bez DPH na deň a toto sa fakturuje. Vychádza to asi 38 Sk na deň s 15% ziskom /to je vlastne amortizácia /. Samozrejme je tam podmienka úhrady škody, ak by sa niečo boxu pritrafilo. Je to myslím primeraná cena. Samozrejme by mal box vydržať dlhšie, ako rok, ale je stále využitý.

A tú montáž by ste zaúčtovali ako služby 518AE?

Ano. Nie je to odpisovaný majetok, tak služby.

A tú montáž by ste zaúčtovali ako služby 518AE?

Ja by som to neúčtovala ako služby, ale cenu boxu včítane montáže by som viedla celú na účte 501/A a v spomínanej evidencii majetku do
30 tis. Sk.

Ahojte, ak mi prišla faktúra /sme stavebná firma a robia nám subdodávky/ a je na nej rozpísané:
okná 100000,-
montáž 30000,-
ako to zaúčtovať na služby alebo rozdeliť na materiál a služby?

Vyjadri sa niekto?

Ahojte, ak mi prišla faktúra /sme stavebná firma a robia nám subdodávky/ a je na nej rozpísané:
okná 100000,-
montáž 30000,-
ako to zaúčtovať na služby alebo rozdeliť na materiál a služby? Marí sa mi, že tá otázka tu už raz bola, aj som odpovedala. Subdodávky naúčtuješ na 518 /321. Fakturáciu pre odberateľa 311/602.

A ak mám faktúru za opravu auta a je na nej napísané:fakturujeme vám za tovar podľa dod.listu a výmenu spojky, oleja a filtra?

A ak mám faktúru za opravu auta a je na nej napísané:fakturujeme vám za tovar podľa dod.listu a výmenu spojky, oleja a filtra? Oprava auta je oprava 511.

Takže nemám brať ohľad na to, že mi to rozpisujú na tovar a práce?

Takže nemám brať ohľad na to, že mi to rozpisujú na tovar a práce? Je to celé v cene za opravu auta. Ty si žiadny tovar na sklad neprevzala, takže neúčtuješ o ňom.

O.K., vďaka.

Ešte raz sa vrátim k strešnému boxu, ktorý som vyššie riešila. Suma bez DPH 12780,- Sk, DPH 2428,2, hal. vyr. -0,2, Spolu:15208,- Sk.
Box by som dala ako 501 nedaňovú ale neviem to presne rozčleniť na účty. Mám to: 15208,2 501/020 - nedaňová
- 0,2 568
15208,- 321010
Neviem či je to správne zaúčtované z hľadiska DPH a dane z príjmov.