pefu
10.03.06,08:45
Po mojom predchodcovi vo firme som "zdedil" na účte 323 - Nevyfakturované dodávky niekoľko zápisov faktúr na ktoré v prech. roku nebola vytvorená rezerva - teda 323/321. Čo s nimi - dať ich do nákladov tohto roku? Je to správne?
kalkulka
10.03.06,13:40
Po mojom predchodcovi vo firme som "zdedil" na účte 323 - Nevyfakturované dodávky niekoľko zápisov faktúr na ktoré v prech. roku nebola vytvorená rezerva - teda 323/321. Čo s nimi - dať ich do nákladov tohto roku? Je to správne?
Potrebujem viac informácii, aby som mohla vyjadriť svoj názor. Ale aspoň takto. Správne účtovanie je takéto. Napr. r. 04 vytvorená rezerva
552,554/323. V r. 05 rozpúšťaš rezervu 323/652,654. Myslím si však, tvoja otázka sa asi týka nevyfakturovaných dodávok. Tieto mali byť naúčtované
r.04 111,501,504,518 napr/326, v r. 05 326/321. Tak neviem, či sa to týka nevyfakturovaných dodávok alebo nejakej inej rezervy? Popíš bližšie účtovačky v jednotlivých rokoch.
pefu
10.03.06,14:30
Na účte 323 str. MD boli zaúčtované faktúry z r. 2005.
Teda 323/321.
Logicky by mali nejakým spôsobom zúčtovávať rezervy vytvorené v r. 2004, napr. 518/323 a v r. 2005 323/321.
Ale nie, k danej položke (dodávateľovi, dodávke) nebola vytvorená rezerva. Sú tam len faktúry z r. 2005.
Tweety
10.03.06,14:34
Na účte 323 str. MD boli zaúčtované faktúry z r. 2005.
Teda 323/321.
Logicky by mali nejakým spôsobom zúčtovávať rezervy vytvorené v r. 2004, napr. 518/323 a v r. 2005 323/321.
Ale nie, k danej položke (dodávateľovi, dodávke) nebola vytvorená rezerva. Sú tam len faktúry z r. 2005. Kedže v PU účtujeme podvojne museli nejako naúčtovať v roku 2004 .../323? Skús prejsť obraty účtu 323 v roku 2004 a určite zistíš odkiaľ majú obraty a kde sa naúčtovalo na protistranu.
Jana Acsová
10.03.06,15:24
Máte zrejme pred sebou vyriešenie otázky - oprava nákladov minulých účtovných období. Z uvádzaného mám dojem, že v roku 2004 nebol urobený žiadny zápis týkajúci sa zúčtovania nákladov súvisiacich s účtovným obdobím, iba v roku 2005 ste zistili zápis 323/321, čím vám vznikol zostatok na účte 323. Aj v prípade zúčtovania rezervy, t.j. účtovania 5xx/321, čo je mimochodom správny zápis a následne 323/65x by sa zostatok rezervy nezúčtoval, nakoľko sa zrejme v roku 2004 pozabudlo na jej tvorbu. Inak z uvádzaného sa mi javí vhodnejšie účtovanie 326/321 (ak sa jedná o presnú čiastku uvádzanú na faktúre).

Jedno z riešení: dodatočné DP za rok 2004, nakoľko sa jedná o chybu a nie o účtovný prípad, o ktorom by sa účtovná jednotka dozvedela neskoro.