Silvia Szalaiova
17.05.13,13:37
Dobrý deň prajem, potrebujem pomoc v nasledovnej veci. Sro dodala služby (stavebné práce) rakúskej firme. Priamo zákazku dostala od slovenskej sro. Čiže slovenská firma (naša) vystavila slovenskej firme faktúru za stavebné práce vykonané v rakúsku. Na faktúru uviedla daňové číslo rakúskej firmy, týmpádom bola faktúra vystavená bez DPH. Je to takto správne? V takomto prípade sa táto čiastka uvádza v DP DPH na riadku 15 alebo sa vôbec neuvádza v daň.priznaní DPH? A posledná otázka, či treba podať súhrnný výkaz? Ďakujem vopred.
Rozalka
17.05.13,13:08
Ak si služby objednala slovenská firma, nemôže sa uviesť číslo rakúskej firmy (ibaže by tá slovenská bola registrovaná aj v AT).
- ak má slovenská firma AT daňové číslo, teda je registrovaná v AT, potom faktúra je bez dane a uvádza sa v súhrnnom výkaze
- ak slovenská firma nemá rakúske IČ DPH, teda nie je v AT registrovaná, potom sa musí táto Sro registrovať v Rakúsku (predpokladám, že ide o práce na nehnuteľnosti) a fakturovať slovenskej firme s rakúskou daňou.
Silvia Szalaiova
18.05.13,16:25
Slovenská firma, ktorej ideme fakturovať je registrovaná v AT. My sme len subdodávatelia služieb (áno sú to práce na nehnuteľnosti). Preto si myslím, že my vyfakturujeme slovenskej sro bez DPH s tým, že na faktúru uvedieme ich rakúske ič dph, oni následne vyfakturujú práce rakúskej firme a súhrnný výkaz posielajú oni (teda slovenská sro). Môže to tak byť?