odvody za december budú v záväzkoch a nevyčerpaná časť dotácie takisto.

bacha ... ! nevyčerpaná dotácia nie je záväzok, ale pohľadávka, patrí na riadok 8 VMZ, neuhradené odvody na riadok 17.

Výkaz o majetku a záväzkoch sa robí so stavom k 31.12. a akruálne - ako u podvojného účtovníctva, podľa dátumu vzniku záväzku, nie jeho vyčíslenia. Iba peňažný denník JÚ sa robí podľa hotovostných úhrad. Odvody za december sa do neho zahrňujú, aj keď sa vykážu až niekedy koncom januára. Tak isto sa do neho zahrňuje daň z príjmu, ktorá sa vyčísli až niekedy koncom marca. Lebo ... ak si firma zvolí od nového roku účtovanie v podvojnom, tak tieto údaje by veľmi chýbali pri prechode z JU do PU. Z toho dôvodu ... ak bola k odvodom poskytnutá dotácia ešte pred 31.12. tak je správne, ak sa čiastka dotácie vo výške odvodov zníži a odvody nevykážu ako splatný záväzok. Je to vnútorná kompenzácia pohľadávok a záväzkov. Ak dotácia ešte nebola ale iba bude po preukázaní odvodov, tak odvody sa vykážu ako záväzok, ale dotácia nie.

záväzok s mínusom resp. pohľadávka

tak teda čo je teraz správne, poradte, potrebuje to surne Ď

tak ako, poradte potrebovala by som to surne dakujem