Aliba
28.05.13,07:36
Dobrý deň. Sme sro a v roku 2012 sme omylom zaúčtovali do nákladov a následne aj zaplatili o jedno povinné zmluvné poistenie auta navyše. Mali byť 4 splátky a my sme účtovali a zaplatili 5. Ide o čiastku 35 Eur čo je pre nás nevýznamná čiastka. Firma vykázala minulý rok zisk a účtovná závierka ešte schválená nebola. Základ dane mal byť teda vyšší. Na chybu sme prišli v máji tohto roku. Môžem to opraviť minusovým zápisom na príslušnom účte nákladov cez ID alebo musím podať dodatočné daňové priznanie? ďakujem
azla
28.05.13,14:32
Už je na Tebe ako sa zariadiš.
Podľa zákona , (zjednodušene) ak bolo viacej v nákladoch alebo menej vo výnosoch - mal by si podať DDP, lebo sa Ti zvyšuje daňová povinnosť.
DDP nie je potrebné podať ak by išlo o nižšie náklady alebo vyššie výnosy a bol vykazaný vyšší základ dane.
Ester plus
28.05.13,17:41
Áno, môžeš to opraviť mínusovým zápisom na príslušnom účte nákladov cez ID, po otvorení účtovných kníh roku 2012, na základe rozhodnutia valného zhromaždenia a musíš podať DDP.