AdrianaA
13.03.06,09:07
Dostali sme fakturu z nemecka za doplnkovu prepravnu sluzbu bez DPH §16ods.3, ktoru sme si sami odanili. Nasledne sme tuto sluzbu refakturovali slovenskemu subjektu, ktory nie je platcom dane. Na tuto prefakturovanu fakturu sme dali 19%DPH. Neplatca nam vsak fakturu vratil, ze je nespravna. Kto postupoval spravne ?
ALBO
13.03.06,08:54
Vy, lebo vy sa musíte správať podľa §9/4, akoby ste službu dodali. Takže vy podľa §16/3 ste správne dostali Fa bez DPH a správne ste ju dodanili. A teraz na tú cenu(fakturovanú) , ktorá je vlastne cena bez DPH , musíte nabaliť DAň. Inak by ste boli stratový vy, Ak by ste tú zvonku fakturovanú sumu považovali za cenu s DPH. Lebo daň musíte odviesť.
No a on -slov. odb. si musí uvedomiť, že keby fakturácia išla na neho priamo , tak zaplatí rovnako tú sumu bez DPH a plus ju bude mať navýšenú o DPH krajiny dodávateľa služby (čo môže byť aj viac, napr. 20%). Lebo ak by to objednával neplatiteľ tak miesto dodania nie je SL. ale vonku.
nela07
19.09.11,12:39
Ahojte, kolega bol na zahraničnej pracovnej ceste s pracovníkom inej slovenskej firmy. Náklady, ktoré platili sa majú teraz vysporiadať. Náš zamestnanec platil svojou súkromnou kartou dialničnú známku a PHM v Maďarsku a požičovné za auto (stiahli si z jeho účtu poplatok - mám len nejakú rezervačnú zmluvu) a PHM (na bločku je vyčíslená TVA- teda predpokladám naša DPH) do tohto auta v Belgicku. To čo zaplatil, mu bolo na základe bločkov a výpisu z účtu preplatené cez vyúčtovanie pracovnej cesty. Mám teraz vystaviť druhej firme faktúru na refakturáciu týchto nákldadov. Chcela by som sa poradiť:
a) samozdaniť to?
b) refakturovať to s DPH?
ďakujem za odpovede.
nela07
20.09.11,06:33
skúsim posunúť
nela07
20.09.11,09:32
Už viem, že samozdaňovať to nemusím, pretože miesto dodania nie je tuzemsko. Ale ako to refakturovať? S DPH alebo bez DPH? Prosím, neviete poradiť?
nela07
20.10.11,08:47
prikladám odpoveď z DR SR:

Dobrý deň,
na základe Vášho dopytu podaného prostredníctvom internetu Vám Daňové riaditeľstvo SR Banská Bystrica oznamuje nasledovné:
Podľa § 9 ods.4 zákona o DPH ak zdaniteľná osoba vo svojom mene pre inú osobu obstará dodanie služby, platí že táto zdaniteľná osoba službu sama prijala a sama dodala. V prípade, ak ide o dopravu osôb (napr. letecká doprava ) miesto dodania služby sa určí podľa § 16 ods.4 zákona o DPH, t.j. miestom dodania služby je miesto, kde sa doprava vykonáva. Ak sa doprava vykonáva v zahraničí táto služba nie je predmetom dane v SR v nadväznosti na § 2 ods.1 písm.b) zákona o DPH.
V prípade, ak slovenský platiteľ dane poskytne sprostredkovanie predaja letenky pre slovenskú zdaniteľnú osobu, miesto dodania sprostredkovateľskej služby sa určí podľa § 15 ods.1 zákona o DPH, t.j. miesto dodania služby je tam, kde má príjemca služby sídlo, t.j. v SR a platiteľ dane uplatní k dodanej službe DPH.
V prípade, ak zamestnanec vo svojom mene a na svoj účet prijme služby resp. tovary (napr. nájom, PHM) a platiteľ dane (zamestnávateľ) platí náhradu výdavkov spojených s pracovnou cestou, potom časť výdavkov, ktoré požaduje od inej spoločnosti predstavuje finančnú platbu, ktorá nie je predmetom dane.
Váš dopyt:
Dobrý deň, náš zamestnanec bol na zahraničnej pracovnej ceste aj so zamestnancom inej slovenskej firmy. Naša spoločnosť zaplatila za letenky z Maďarska do Belgicka a zamestnanec zaplatil svojou súkromnou platobnou kartou prenájom auta a PHM do tohto auta v Belgicku (to mu bolo preplatené cez vyúčtovanie pracovnej cesty). Naša spoločnosť chce refakturovať polovicu týchto výdavkov druhej spoločnosti. Chcela by som Vás poprosiť o pomoc s nasledovným:
1. Na faktúre majú byť jednotlivé položky:
a) letenka bez DPH ?
b.) nájom auta v zahraničí bez DPH?
c.) PHM do prenajatého auta bez DPH?
2. Dátum dodania bude v tomto prípade deň vyhotovenia faktúry?
Ďakujem za odpoveď.