mertinkova
22.07.13,15:33
Dobrý den prajem, som FO učtujúca v JÚ mesačný platca dph, zo zahraničia (EU) som dostala fa za phm, kde je aj zaraničná dph. Vrátky dph zo zahraničia sa este len riešia, takze mam fakturu kde je zaklad, dph a celková suma fa. Čo mám robiť s tou zahraničou dph-čkou ? Základ mam dať do výdavku a dph do výdavku neopl. ZD ? Uvádza sa to niekam do DP k DPH a do ktorého riadku? Dakujem
a_je_to
01.08.13,20:47
Tú zahraničnú DPH zatiaľ účtuj na 548, namiesto 343. Lebo zahraničnú DPH nemôžeš odpočítať, ak tam nie si registrovaná za platiteľa. Ani ju vykazovať v priznaní. Po skončení roka sa uvidí, či máš nárok na vrátenie. Ak máš, musíš požiadať do stanovenej lehoty. Nárok na vrátenie DPH budeš účtovať na 378/648, ešte do uzávierkových operácií starého roka. Ak nárok na vrátenie nebudeš mať, tak zostane na 548 bez povinnosti účtovať 378/648. Ak budeš mať nárok na vrátenie a nepožiadaš, tak 548 musíš vylúčiť zo základu dane. Zatiaľ si preštuduj § 55f, ZoDPH.