Ahojte som začínajúca účtovníčka a potrebujem radu.
Účtujem s.r.o. - PU, ktorá je štvrťročným platcom DPH. Mám dod.fa na materiál s dátumom dodania 23.12.2005 a k nej dobropis (v nižšej sume) s dátumom 23.12.2005. Fa aj dobropis prišli v 2/2006 takže som neuplatnila právo na odpočet DPH v 4.Q.2005.
Môžem si ho uplatniť v 1.Q.2006?
Ako mám účtovať o tejto faktúre a dobropise v r.2005 a v r.2006? Ešte nemám uzatvorený r.2005.:confused:
Ďakujem

Ja si myslím že kľudne môžeš uplatniť oba doklady v DOH za 1Q 2006.;) ale ak si materiál prijala do firmy v 2005 tak o ňom musíš účtovať v 2005 cez 326 - nevyfakturované dodávky do nákladov a v 2006 si to z 326 odúčtuješ, ale DPH si uplatníš v 2006.
môj názor.:)

Je to tuzemská faktúra? tak potom súhlasím.

Ďakujem Vám za rýchlu odpoveď, ale ešte stále mám problém.
Je to tuzemská dod.fa za materiál. V r. 2005 ako budem účtovať napr. hodnota mat. 1000,- Sk 501/326
DPH na vstupe 190,- Sk ? /326
alebo suma vrátane DPH 1190,- Sk 501/326

V roku 2006 interným dokladom 1190,- Sk 326/321
" " 190,- Sk ????
Aký je správny postup?
Ďakujem veľakrát.

V roku 2005 zaúčtuješ cez ID 501/326 - v sume bez DPH
v roku 2006 zaúčtuješ: zaeviduješ fa. v dodávateľkých faktúrach a zaúčtuješ takto MD326 - v sume bez DPH
MD 343 - DPH
DAL 321 spolu