dadika
18.03.06,13:18
prosím Vás, poraďte mi niekto. Už som tu prelúsklala všetko okolo lízingu, ale priznám sa, nie som z toho moc múdra.
Prebrala som účtovníctvo - SZČO - JÚ - neplatca DPH.
V 5/04 si kúpil na lízing os. auto dĺžka lízingového vzťahu je 48 mesiacov = počet slátok:

Nadobúdacia cena: 243 697,50 + 46 302,50 = 290 000 Sk
Mimoriadna splátka: 95 479,10 + 18 141 = 113 620 Sk
Administratívny poplatok: 5 361,30 + 1 018,60 = 6 380 Sk
Pravidelná splátka: 6 265,80 + 1 190,50 = 7 456,30 Sk
Odpredaj predmetu: 1 000 + 190 = 1 190 Sk

V r.2004 je účtované takto:
splátka lízingu 6 380 Sk mesačne do réžie - výdavky ovplyvňujúce ZD
a mesačne 2 500 Sk / (113 620 + 6 380):48=2 500 / ako alikvotná čiastka akontácie auta účované tiež do réžie VOZD
je tento postup správny?
Auto je zaradené v majetku - v techničáku má aj IČO, ale nevidím ho nikde v záväzkoch. Čo s tým?
Zita5
18.03.06,12:49
Prikladám link , kde v tabuľke máš všetko krásne rozpísané :
http://www.porada.sk/t9121-leasing-tabuka-v-exceli.html
dadika
18.03.06,13:01
no už to nahadzujem....uvidíme.
dadika
18.03.06,15:24
Zitka, už som to nahodila a mám smrť v očiach.
Mslíš že tá predomnou to účtovala zle?
ona dávala do VOZD celú splátku 7456,3 a alikvotnú časť akontácie auta 2500/mesačne.
Ako to mám poopravovať? alebo mám pokračovať v tom čo začala?
vopred dík.
Zita5
18.03.06,15:51
prosím Vás, poraďte mi niekto. Už som tu prelúsklala všetko okolo lízingu, ale priznám sa, nie som z toho moc múdra.
Prebrala som účtovníctvo - SZČO - JÚ - neplatca DPH.
V 5/04 si kúpil na lízing os. auto dĺžka lízingového vzťahu je 48 mesiacov = počet slátok:

Nadobúdacia cena: 243 697,50 + 46 302,50 = 290 000 Sk
Mimoriadna splátka: 95 479,10 + 18 141 = 113 620 Sk
Administratívny poplatok: 5 361,30 + 1 018,60 = 6 380 Sk
Pravidelná splátka: 6 265,80 + 1 190,50 = 7 456,30 Sk
Odpredaj predmetu: 1 000 + 190 = 1 190 Sk

V r.2004 je účtované takto:
splátka lízingu 6 380 Sk mesačne do réžie - výdavky ovplyvňujúce ZD
a mesačne 2 500 Sk / (113 620 + 6 380):48=2 500 / ako alikvotná čiastka akontácie auta účované tiež do réžie VOZD
je tento postup správny?
Auto je zaradené v majetku - v techničáku má aj IČO, ale nevidím ho nikde v záväzkoch. Čo s tým?


No ale toto účtovanie v roku 2004 nebolo dobré , budete musieť spraviť dodatočné daňové priznanie spolu s opravenými výkazmi .
Zita5
18.03.06,15:53
Zitka, už som to nahodila a mám smrť v očiach.
Mslíš že tá predomnou to účtovala zle?
ona dávala do VOZD celú splátku 7456,3 a alikvotnú časť akontácie auta 2500/mesačne.
Ako to mám poopravovať? alebo mám pokračovať v tom čo začala?
vopred dík.

Nemôžeš pokračovať v tom ,možno ona nepostrehla , že v roku 2004 sa menil spôsob účtovania lízingu .
dadika
18.03.06,15:57
nervy moje....takže ak tomu správne chápem, tak dám zo zaplatenej splátky ako daňovo uznaý náklad len nájomné,havarijné poistenie a DPH a istinu dám ako výdavok neovplyvňujúci základ dane.
lenkak
18.03.06,16:03
istina ako VNZD, správne si pochopila
Zita5
18.03.06,16:09
nervy moje....takže ak tomu správne chápem, tak dám zo zaplatenej splátky ako daňovo uznaý náklad len nájomné,havarijné poistenie a DPH a istinu dám ako výdavok neovplyvňujúci základ dane.

Mala postupovať nasledovne pri prevzatí predmetu lízingu sa účtuje v knihe dlhodobého majetku o prírastku majetku a v knihe záväzkov o prírastku záväzku voči prenajímateľovi vo výške ceny predmetu lízingu .
Úhradu jednotlivých splátok účtuje v peňažnom denníku ako výdavky neovplyvňujúce ZD a zároveň v záväzkoch účtuje o úbytku -znížení záväzkov

V uzávierkových účtovných operáciách uplatní ako daňové výdavky odpisy pripadajúce na uzatvárané zdaňovacie obdobie vo výške určenej v § 26 ods.8 ZDP a nájomné vo výške určenej v §19 ods.3 písmo/
dadika
18.03.06,16:33
no odpisy som vypočítala 62 268 / rok - keďže je to lízing tak :
celková suma istiny 249 058,80 : 48 mesiacov * 12 mesiacov

a nájomné to je to nájomné + havarijné poistenie + DPH = 62 777,80 ?

čiže uplatniť si môžem len:
odpisy = 62 268
509,80 to je suma nájomného prevyšujúca odpis
správne chápem?
lenkak
18.03.06,16:35
celková suma istiny 249 058,80 : 48 mesiacov * 12 mesiacov je tvoj odpis.
dadika
18.03.06,16:37
áno, to je mi jasnejšie ako to ostatné :D

a nájomné to je : nájomné + havarijné poistenie + dph (http://www.porada.sk/showthread.php?t=7176) = 62 777,80 ?

čiže uplatniť si môžem len:
odpisy = 62 268
509,80 to je suma nájomného prevyšujúca odpis
správne chápem?
Zita5
18.03.06,17:14
no odpisy som vypočítala 62 268 / rok - keďže je to lízing tak :
celková suma istiny 249 058,80 : 48 mesiacov * 12 mesiacov

a nájomné to je to nájomné + havarijné poistenie + DPH = 62 777,80 ?

čiže uplatniť si môžem len:
odpisy = 62 268
509,80 to je suma nájomného prevyšujúca odpis
správne chápem?


Dadika ale ten odpis musíš počítať

2004 8 mesiacov x 5 188,70 = 41 509,60
2005 12 mesiacov x 5 188,70 62 264,40
2006 12 mesiacov X 5 188,70 62 264,40
2007 12 mesiacov x 5 188,70 62 264,40
2008 4 mesiace x 5 188,70 20 754,80

Tie haliere si dotiahni do konca
dadika
18.03.06,17:21
to mi je jasné-odpisy s tým nemám problém.
Čiže zahrniem mu tam len:
odpisy - 62 268 za rok
nájomné prevyšujúce odpisy 509,80 /celkové nájomné za rok 62 777,80 mínus odpisy/

Takže celková suma daňovo uznaných nákladov bude vo výške 62 777,80.
Správne?
Zita5
18.03.06,17:26
to mi je jasné-odpisy s tým nemám problém.
Čiže zahrniem mu tam len:
odpisy - 62 268 za rok
nájomné prevyšujúce odpisy 509,80 /celkové nájomné za rok 62 777,80 mínus odpisy/

Takže celková suma daňovo uznaných nákladov bude vo výške 62 777,80.
Správne?

Teraz o ktorom roku hovoríme , ak o 2005 , tak tam dáš 62 268.
dadika
18.03.06,17:28
o roku 2005
Zita5
18.03.06,17:30
áno, to je mi jasnejšie ako to ostatné :D

a nájomné to je : nájomné + havarijné poistenie + dph (http://www.porada.sk/showthread.php?t=7176) = 62 777,80 ?

čiže uplatniť si môžem len:
odpisy = 62 268
509,80 to je suma nájomného prevyšujúca odpis
správne chápem?


509,8O neviem posúdiť bez rozpisu splátkového kalendára .Prečítaj si SS