levika26
08.10.13,11:02
faktúrujeme služby do ČR pre spoločnost ktorá nie je platcom DPH. my sme platcami. ako mam vystaviť faktúru ? s DPH alebo bez DPH? mám povinnosť podavat SV?

doplnenie: právne služby. zastupovanie na sude na Slovensku
topper1
08.10.13,09:10
aké služby?
levika26
08.10.13,09:16
právne služby. zastupovanie na sude na Slovensku
topper1
08.10.13,09:26
Spoločnosť, ktorá si u vás služby objednala sa mala registrovať na DPH pre tento účel a mala by mať IČ DPH. Faktúru potom vystavíte bez DPH s odkazom, že ide o prenesenie daňovej povinnosti. Podávate súhrnný výkaz.
levika26
08.10.13,09:35
a ak takúto registraciu nespravili ? pretože tu v údajoch nemam žiadne IČ DPH
levika26
08.10.13,09:36
Iba IČO
bea
08.10.13,09:52
Tak musíte fakturovať s DPH. A potom pravdaže nepodávate SV.
levika26
08.10.13,09:53
ak ked to bude prijem zo zahraničia tak nemusim podavat SV ?
kn-alka
08.10.13,09:55
SV sa podáva keď máš faktúry vystavené BEZ DPH.
Ak máš na faktúre DPH, je jedno, či je zahraničná alebo tuzemská.
levika26
08.10.13,09:59
Dakujem velmi pekne. prajem pekny den :)
levika26
08.10.13,10:00
dakujem velmi pekne :)
topper1
08.10.13,10:31
určite je toto správny postup? Prečo potom bola zavedená registrácia podľa §7a? Predpokladam, že podobnu povinnosť maju aj v ČR...nemalo by sa to skôr s nimi odkomunikovať? možno v čase objednávky registrovaní ešte neboli...ale teraz možno sú...Skúsila si preveriť IČO organizácie či po pridaní predpony CZ nie je registrované?
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
promont maja
09.10.13,05:17
§ 80 Zákona č. 222/2004 Z. z. o pridanej hodnoty
Súhrnný výkaz

(1) Platiteľ je povinný podať súhrnný výkaz za každý kalendárny mesiac, v ktorom
a) dodal tovar oslobodený od dane podľa § 43 ods. 1 z tuzemska do iného členského štátu osobe, ktorá je identifikovaná pre daň v inom členskom štáte,
b) premiestnil tovar oslobodený od dane podľa § 43 ods. 4,
c) sa zúčastnil na trojstrannom obchode ako prvý odberateľ podľa § 45,
d) dodal službu s miestom dodania v inom členskom štáte podľa § 15 ods. 1 zdaniteľnej osobe alebo právnickej osobe, ktorá nie je zdaniteľnou osobou a je identifikovaná pre daň, a táto osoba je povinná platiť daň.

(2) Platiteľ môže podať súhrnný výkaz za kalendárny štvrťrok, ak hodnota tovarov podľa odseku 1 písm. a) až c) nepresiahne v príslušnom kalendárnom štvrťroku a súčasne v predchádzajúcich štyroch kalendárnych štvrťrokoch hodnotu 100 000 eur; možnosť podať súhrnný výkaz za kalendárny štvrťrok prestáva platiť od skončenia kalendárneho mesiaca, v ktorom hodnota tovarov podľa odseku 1 písm. a) až c) presiahne v príslušnom kalendárnom štvrťroku hodnotu 100 000 eur, a platiteľ je povinný podať súhrnný výkaz osobitne za každý kalendárny mesiac príslušného kalendárneho štvrťroka.

(3) Súhrnný výkaz je povinná podať aj zdaniteľná osoba registrovaná pre daň podľa § 7 alebo § 7a za každý kalendárny štvrťrok, v ktorom dodala službu podľa odseku 1 písm. d).

(4) Súhrnný výkaz musí obsahovať
a) identifikačné číslo pre daň osoby, ktorá podáva súhrnný výkaz,
b) pri dodaní tovaru podľa odseku 1 písm. a) identifikačné číslo pre daň nadobúdateľa, pod ktorým mu bol tovar dodaný, a celkovú hodnotu dodaného tovaru pre každého nadobúdateľa osobitne,
c) pri dodaní tovaru podľa odseku 1 písm. b) identifikačné číslo pre daň, ktoré má platiteľ pridelené v členskom štáte, v ktorom sa skončí odoslanie alebo preprava tovaru, a hodnotu tovaru zodpovedajúcu základu dane určeného podľa § 22 ods. 6,
d) pri trojstrannom obchode podľa odseku 1 písm. c) identifikačné číslo pre daň druhého odberateľa pridelené v členskom štáte, v ktorom sa skončí odoslanie alebo preprava tovaru, a hodnotu tovaru dodaného druhému odberateľovi,
e) pri dodaní služby identifikačné číslo pre daň príjemcu služby, pod ktorým mu bola služba dodaná, a celkovú hodnotu dodaných služieb pre každého príjemcu služieb.

(5) V súhrnnom výkaze sa neuvádzajú služby oslobodené od dane podľa zákona platného v členskom štáte, v ktorom je miesto dodania služby.

(6) Hodnota dodaných tovarov a dodaných služieb podľa odseku 4 sa uvádza v súhrnnom výkaze za obdobie, v ktorom vznikla daňová povinnosť. Údaje v súhrnnom výkaze sa uvádzajú v eurách a zaokrúhľujú sa na celé eurá do 0, 5 eura nadol a od 0, 5 eura vrátane nahor. Ak dodávateľ služby do uplynutia lehoty na podanie súhrnného výkazu nemá identifikačné číslo pre daň príjemcu služby a príjemca služby ho informoval o tom, že požiadal o pridelenie identifikačného čísla pre daň, uvedie dodávateľ služby dodanie služby do súhrnného výkazu za obdobie, v ktorom bolo identifikačné číslo pre daň príjemcovi služby pridelené.

(7) Pri oprave základu dane podľa § 25 sa v súhrnnom výkaze uvádza suma, o ktorú sa základ dane opravil, a to za obdobie, v ktorom bola oprava základu dane oznámená nadobúdateľovi tovaru alebo príjemcovi služby.

(8) Ak osoba, ktorá podala súhrnný výkaz, zistí pred uplynutím lehoty na podanie súhrnného výkazu, že údaje uvedené v súhrnnom výkaze sú neúplné alebo nesprávne, podá opravný súhrnný výkaz. Ak osoba, ktorá podala súhrnný výkaz, zistí po uplynutí lehoty na podanie súhrnného výkazu, že údaje v súhrnnom výkaze sú neúplné alebo nesprávne, podá dodatočný súhrnný výkaz, v ktorom uvedie len doplnené alebo opravené údaje.

(9) Osoby podľa odsekov 1 až 3 sú povinné podať súhrnný výkaz elektronickými prostriedkami najneskôr do 20 dní po skončení obdobia, za ktoré sú povinné podať súhrnný výkaz. Súhrnný výkaz musí byť podpísaný zaručeným elektronickým podpisom. Súhrnný výkaz podaný elektronickými prostriedkami nemusí byť podpísaný zaručeným elektronickým podpisom, ak osoba, ktorá podáva súhrnný výkaz, má s daňovým úradom uzavretú písomnú dohodu, ktorá obsahuje najmä náležitosti elektronického doručovania, spôsob overovania podania urobeného elektronickými prostriedkami a spôsob preukazovania doručenia a ak osoba, ktorá podáva súhrnný výkaz, písomne oznámi daňovému úradu údaje potrebné na doručovanie na tlačive podľa vzoru uverejneného na internetovej stránke Daňového riaditeľstva Slovenskej republiky.

(10) Súhrnný výkaz sa podáva na tlačive, ktorého vzor ustanoví opatrenie, ktoré vydá Ministerstvo financií Slovenskej republiky a ktoré sa vyhlasuje v Zbierke zákonov Slovenskej republiky uverejnením jeho úplného znenia.

(11) Ak vzniknú pochybnosti o správnosti, pravdivosti alebo úplnosti podaného súhrnného výkazu alebo o pravdivosti údajov v ňom uvedených, oznámi daňový úrad tieto pochybnosti osobe, ktorá súhrnný výkaz podala, a vyzve ju, aby sa k nim vyjadrila, neúplné údaje doplnila, nejasnosti vysvetlila a nepravdivé údaje opravila alebo pravdivosť údajov riadne preukázala. Na základe tejto výzvy je osoba, ktorá súhrnný výkaz podala, povinná do piatich dní od doručenia výzvy nedostatky podaného súhrnného výkazu odstrániť.
nika.sum
09.10.13,05:33
my sme raz takyto pripad riesili. prijemca sluzby odmietol poskytnut IC DPH pretoze sa neregistroval. bolo mi na DU odporucene, ze si mame komunikaciu medzi tou firmou a nami odlozit, pretoze ak by sa v buducnosti zistilo, ze mali pridelene IC DPH a my sme ich nezahrnuli do SV, mohli by sme mat problemy. Takze by som si na vasom mieste pisomne (aspon) mailom vyziadala IC DPH nakolko ide o sluzby kt. spadaju pod § odst. nasho zakona (popripade si najst o aky § ide v CZ) a ich odpoved ze nie su platitelia a ani registrovani si odlozte. V takom pripade by som potom fakturovala s DPH ako tuzemskej osobe a samozrejme nezahrnovala ich do SV.
emma01
09.10.13,05:41
Miestom dodania právnych služieb je podľa § 15 ods. 1 tam, kde je príjemca služby usadený. Tzn. v tomto prípade ČR. Keďže vám príjemca služby neposkytol IČ DPH, mali by ste ho posudzovať ako nezdaniteľnú osobu, faktúru vystaviť aj s DPH. Keďže ste príjemcu posudzovali ako NO, službu do SV neuvediete.
levika26
14.10.13,10:29
no vdaka Vašej rade som prišla na to, že firma je registrovana ako platca DPH... ako mam teraz postupovat. mam vystavit FA s DPH alebo nie ? a podat SV
levika26
14.10.13,10:40
prišla na to, že firma je registrovana ako platca DPH... ako mam teraz postupovat. mam vystavit FA s DPH alebo nie ? a podat SV
levika26
14.10.13,10:41
prišla na to, že firma je registrovana ako platca DPH... ako mam teraz postupovat. mam vystavit FA s DPH alebo nie ? a podat SV
emma01
15.10.13,09:01
Ak vám dá svoje IČ DPH, faktúru vystavíte bez dane a uvediete ju v SV. Na faktúre uvediete odvolávku na prenos daňovej povinnosti.
topper1
15.10.13,09:25
Fakturu vystavite bez DPH a uvadzate ju v súhrnnom výkaze, teda podávate SV
bea
16.10.13,15:00
A ešte ja si vždy vytlačím aj potvrdenie o tom, že v tom čase spoločnosť mala IČ DPH. Pre istou :)