.lena.
20.03.06,15:50
Prosím o radu aký je správny postup v jednoduchom účtovníctve pri účtovaní zam.stravy - stravné šeky Dejeuner:
Úhrada sa má zaúčtovať - 55% zo sumy faktúry do prevádzkovej réžie a zvyšok do nákladov neovplyvňujúcich daň?
Ak zaúčtujem celú úhradu do prev.réžie a následne príjmem od zamestnancov sumu za šeky vo výške 45% a zaúčtujem ju do príjmov ovplyvňujúcich daň je to zlý postup?
Ďakujem.
Tweety
20.03.06,16:01
Prosím o radu aký je správny postup v jednoduchom účtovníctve pri účtovaní zam.stravy - stravné šeky Dejeuner:
Úhrada sa má zaúčtovať - 55% zo sumy faktúry do prevádzkovej réžie a zvyšok do nákladov neovplyvňujúcich daň?
Ak zaúčtujem celú úhradu do prev.réžie a následne príjmem od zamestnancov sumu za šeky vo výške 45% a zaúčtujem ju do príjmov ovplyvňujúcich daň je to zlý postup?
Ďakujem. Skús si dať vyhľadať v príspevkoch o stravovaní. Na túto tému je ich tu strašne veľa.
ovena
20.03.06,16:32
Ja to robím tak, že 55% z hodnoty šekov + tie poplatky dávam hneď pri úhrade do réžie a 45% z hodnoty šekov účtujem výdavky ostatné neovpl. základ dane. Potom príjem od zamestnancov - príjem neovplyvń.základ dane.
Danielle369
20.03.06,16:57
Ja to píšem takto:
-- nákup stravných lístkov.....celé do režijných nákladov.
-- 45% zaplatí pracovník(príjmový pokladničný doklad) a do režijných vý-
davkov červeným (teda mínusom) a zostane ti 55%,ktoré idú do
skutočných nákladov.
ondrejvla
20.03.06,17:16
Skutočne je tu veľmi veľa príspevkov k tejto téme.
Zamestnancovi môžeš uhradiť z nákladov zamestnávateľa najviac 55% z ceny stravného lístka alebo 55% z najnižšej čiastky pre stravné pri pracov.ceste, t.j. 49,- Sk. Tzn., že ak kúpiš stravné poukážky napr. v hodnote 80,- Sk, zamestnávateľ si môže dať do nákladov najviac 49,- Sk, a keďže máš zamestnancov, tak určite aj tvoríš SF, prispievaš podľa zákona o SF zamestnancom i odtiaľ určenou sumou na 1 ks strav.poukážky.
Vo firme, kde účtujem, to účtujeme nasledovne :
Stravná poukážka v hodnote 89,- Sk, z toho náklady zamestnávateľ 49,- Sk, zo SF príspevok 1,- Sk/ks, zamestnanec uhradí zrážkou zo mzdy 39,- Sk/ks.
Zamestnávateľovi ide do nákladov 49,- VOZD, 1,- Sk účet SF, príjem od zamestnanca 39,- SK PNZD, čo je zároveň taktiež pri úhrade VNZD.
V ďalšej firme zamestnávateľ kupuje poukážky v hodnote 50,- Sk, 49,- Sk je VOZD a 1,- Sk zo SF a zamestnanec neuhrádza nič.
.lena.
21.03.06,05:42
Ďakujem všetkým :)