selika
28.10.13,13:19
Ahojte, potrebovala by som poradiť ohľadom dan.priznania PO. Spoločnosť vykazuje HV pre zdanenim 5000,- eur (rozdiel výnosov a nákladov). V DP to uvediem v riadku 100.
Daňovú zostatkovú cenu majetku mám vyššiu ako účtovnú zost.cenu vo výške 3000,- eur. To uvediem v riadku 290 - položky znižujúce výsledok hospodárenia.
Ďalej si chcem uplatniť daňovú stratu z predchádzajúceho roku vo výške 800 eur, ktorú uvediem na riadku 410.
Daň sa bude počítať ako 5000-3000-800=1200 eur a z toho 23%=276eur.
Zaúčtujem to 591/341. Rezervný fond sa potom bude počítať 5000-276=4724 eur, čiže 5% zo sumy 4724,- eur (236,20 eur).
Je tento postup správny? Ďakujem.
Ešte jedna otázočka, ake udaje mám uviesť v tabulke D - evidenciu straty. Strata bola len z predchadzajúceho roku vo výške 800 eur.
Daňovú zostatkovú cenu majetku mám vyššiu ako účtovnú zost.cenu vo výške 3000,- eur. To uvediem v riadku 290 - položky znižujúce výsledok hospodárenia.
Ďalej si chcem uplatniť daňovú stratu z predchádzajúceho roku vo výške 800 eur, ktorú uvediem na riadku 410.
Daň sa bude počítať ako 5000-3000-800=1200 eur a z toho 23%=276eur.
Zaúčtujem to 591/341. Rezervný fond sa potom bude počítať 5000-276=4724 eur, čiže 5% zo sumy 4724,- eur (236,20 eur).
Je tento postup správny? Ďakujem.
Ešte jedna otázočka, ake udaje mám uviesť v tabulke D - evidenciu straty. Strata bola len z predchadzajúceho roku vo výške 800 eur.
KEJKA
28.10.13,20:53
počítaš dobre, rezervný fond však budeš účtovať až v nasledujúcom roku - na základe schválenej RUZ a rozhodnutí o rozdelení zisku.
tabuľka D:
rok 2012....strata 800, kumulatívne 800
rok 2013 - strata 800, ZD 2013 dáš 2000 eur
odpočet straty 800 /vyplníš podľa obsahu riadkov dva stlpce - za predchádzajúci a aktuálny rok/
tabuľka D:
rok 2012....strata 800, kumulatívne 800
rok 2013 - strata 800, ZD 2013 dáš 2000 eur
odpočet straty 800 /vyplníš podľa obsahu riadkov dva stlpce - za predchádzajúci a aktuálny rok/
selika
29.10.13,07:52
Ďakujem pekne za odpoveď, veľmi si mi pomohla.
Žabinka
29.10.13,07:54
Ja len podotknem, že mi tam ešte chýba účtovný zápis 710/702. Po ročnom prevode sa táto suma prevedie na účet 431, a na VZ sa rozhodne o použití.. RF, vyplatenie zisku, preúčtovanie na 428,..