hronka
28.10.13,14:26
Firma - mesačný platca DPH - došlá fa za materiál v 8/2013, uhradená. V 9/2013 prišiel k tejto faktúre dobropis s dátumom 30.8., ale nie na celú sumu. Nakoľko sa nemalo postupovať podľa §25 ZDPH o oprave ZD, podali sme dodatočné DP za 8/2013.
Prosím, ako účtovať daný dobropis? Má poradové číslo došlej faktúry v 9. mesiaci a účtovala som ho ako klasickú DF len mínusovými znamienkami (-111,-343/-321). Viem, že by som ho mala účtovať na ú. MD 315, ale čo oproti nemu? Spolu s dobropisom prišla aj riadna fa na nový materiál - môžem tieto faktúry započítať cez ú.395? Ďakujem
Tweety
30.10.13,07:15
Faktúru čiastočne alebo celkom uhradíš dobropisom.

hronka (Dnes 09:25) 30.8. je dátum vystavenia DBP. Na firmu prišiel až 13.9. a teda o ňom musím už účtovať v 9/2013. Čiže môžem dbp účtovať -111,-343/-321 v 9/2013 a podať za 8/2013 dodatočné DP? vlastne už som ho aj poslala... a dbp s novou fa započítať? Niekde som čítala, že ak príde k uhradenej fa dbp, má sa účtovať na 315. Hlavne sa bojím, aby mi sadla DPH. Ak bude nutné popíšem aj presné sumy tých faktúr...

DDP nebolo treba podávať, dobropis účtuješ dátumom prijatia.

Môžeš faktúry aj dobropisy účtovať cez 321.
KEJKA
30.10.13,07:28
môžeš ich započítať, nie je nutné použiť účet 395, len ako ti to dovolí soft.
S dátumom 30.8. - to je dátum dodania? vystavenia?
v zásade sa dbp. účtujú a DPH z nich sa vysporiada v mesiaci, kedy dbp. odberatľ dostal - zvážila si to?
ak spolu s dbp. prišla faktúra na materiál, tak by som nepoužila účet 315, ale obe faktúry, teda aj dbp. účtovala cez 321 a započítala.
Dodávateľovi pošli oznámenie o jednostrannom zápočte.
doplním
kedže si dbp dostala až v 9/2013, účtuješ v 9/2013 a DPH si mala tiež dať do DPH 9/2013 nie do 8/2013. Bola to oprava ZD z dôvodu chyby na strane dodávateľa.

315 použiješ hlavne na konci roka, ked budeš mať ojedinelé dbp., takže výsledná suma bude pohľadávka voči dodávateľovi. kedže však v 9/2013 máš aj ostrú faktúru s ktorou sa dá dbp. započítať, tak si nekomplikuj život.
315 sa môže použiť aj miesto 111, kedže vlastne si reklamovala cenu tovaru, na sklad si ho mohla dať v správnej sume, aby ti skladové ceny sedeli a rozdiel v cene eviduješ ako pohľadávku voči dodávateľovi do momentu, kým nedostaneš dbp., teda u teba v auguste.
hronka
30.10.13,08:25
30.8. je dátum vystavenia DBP. Na firmu prišiel až 13.9. a teda o ňom musím už účtovať v 9/2013. Čiže môžem dbp účtovať -111,-343/-321 v 9/2013 a podať za 8/2013 dodatočné DP? vlastne už som ho aj poslala... a dbp s novou fa započítať? Niekde som čítala, že ak príde k uhradenej fa dbp, má sa účtovať na 315. Hlavne sa bojím, aby mi sadla DPH. Ak bude nutné popíšem aj presné sumy tých faktúr...
hronka
30.10.13,09:36
Ďakujem krásne. Tu ide hlavne o to, že tá DPH nebola vysporiadaná v tom istom mesiaci. A ďalej - tá prvá fa za mat.bola v 8/2013 aj uhradená. Dodávateľ nám vyfakturoval iný rozmer materiálu, aký sme požadovali - väčší a teda aj drahší. Dobropisom v podstate stornovali zlú dodávku a vystavili novú fa na správny ks materiálu. Čiže tu došlo k chybnej fakturácii a nemalo sa zrejme postupovať podľa §25 o oprave ZD. Lenže dbp došiel a musím to teraz zaúčtovať tak, aby to bolo správne z pohľadu DPH.
Takže Tweety - tak ako píšeš účtovať cez 321 a bude to ok? chcela by som to už uzavrieť. Ďakujem
KEJKA
30.10.13,11:16
upravila som odpoved, nech je to spolu.
Tweety
30.10.13,11:18
Kedže to bolo vlastne storno, postupovala si správne a aj 321 je OK.
hronka
30.10.13,13:56
ďakujem veľmi pekne obidvom za vyjadrenia - čiže mám to už nechať tak a budem argumentovať tým, že došlo k zmene ZD z titulu chyby a nie §25 - alebo Kejka, čo ešte navrhuješ? (DBP je zaúčtovaný v 9/2013 a za 8/2013 bolo podané DDP)
KEJKA
30.10.13,14:13
už to nechaj tak.