krigo
13.11.13,12:13
Ďakujem za odpoveď Irona!

A ešte dve otázočky, ako je to zo zaúčtovaním ak na faktúre za strav. poukážky je vyuč. cena 471 € je cena za strav. poukážky + 15,54€ je cena za odplatu a doručenie.
Ako zaúčtujem tých 15,54 €? Na 527/213?

A ešte mohla by si mi dopísať ekon. klasifikáciu, čo sa týka úhrady z výdav. účtu a zúčtovania SF ohľadom tých strav. pouk.?
tictac7
13.11.13,11:17
žeby 213/321?
Irona
13.11.13,16:52
Účtovanie stravných poukážok:

Nákup stravných poukážok 213/321 50 €
Úhrada faktúry z bankového účtu 321/222 50 €
Vo vecnej a časovej súvislosti s výdavkami sa účtuje zúčtovanie bežného transferu od zriaďovateľa do výnosov 354/691 50 €
Zúčtovanie stravných poukážok na základe interného účtovného dokladu:
a) príspevok na stravovanie podľa § 152 ZP (55%) 527/213 28 €
b) cena stravných lístkov hradená zamestnancami 335/213 20 €
c) príspevok na stravovanie zo SF 472/213 2 €
d) inkaso pohľadávky zrážkou zo mzdy zamestnanca 331/335 20 €

Sumy sú ilustračné. Zvlášť príspevok zo SF by mal byť dohodnutý v kolektívnej zmluve. Ak tak nie je, potom túto sumu znáša zamestnanec, alebo treba zakomponovať do kolektívnej zmluvy v akej výške z ceny stravnej poukážky bude prispievať SF.
Irona
14.11.13,08:12
Zdá sa, že so stravnými poukážkami ste začali až teraz. Alebo si účtovníčka - začiatočníčka? :-). Treba pracovať s účtovným rozvrhom a s Metodickým usmernením s vysvetlivkami k ekonomickej klasifikácii rozpočtovej klasifikácie. ;-)
Pokiaľ máš na faktúre aj manipulačné poplatky (odplata, doručenie), dávaš to cez účet 518-Služby. Čo sa týka rozpočtových klasifikácií pri úhrade faktúry z výdavkového účtu, pri stravenkách používaj RK 637014, kuriérske služby (doručenie) sú zaradené do rozpočtovej klasifikácie 632003, provízie zaraďuješ do RK 637017.
Prepáč, krigo, ale čo myslíš pod „zúčtovanie SF“?
blazonko
14.11.13,08:43
Ja som zvykla účtovať takto:
nákup SL - faktúra: SL 527/321, náklady 518/321, úhrada 321/222 RK
príspevok zo SF: prevod z účtu SF 261/221 RK nerozp.
príjem na výd. účet 222/261
Predpis miezd zamestnancov:
zrážka zamestnancom 331/379 - to som nedávala, znížila som celkovú sumu zrážok (neskôr prečo)
SF: - MD 527, +MD 472 (to len oprava), cez 395 som však túto sumu vyhodila aj z RK.
Zrážka na výpis (keďže je prípustné vzájomné započítanie) - MD 331/-D 222 RK
Pekne všetko sedelo
krigo
14.11.13,09:32
Ropo účt. účtujem len 1 rok, takže som asi začiatočníčka a strav. lístky moje predchodkyne účtovali inak, preto som chcela to zaúčtovať ako to má byť správne.

Pod "zaúčtovaním SF", myslím prevod príspevku z účtu SF 261/221 aká RK???
a príjem príspevku na výdav. účet 222/261 bez RK??

VĎaka
Irona
14.11.13,09:40
Iste, nákup SL sa dá účtovať zápisom 527/321, ale keď si ich nakupuješ do zásoby, je lepšie ich účtovať cez účet cenín 213. Ale chýbajú mi účtovné zápisy pre príspevok zamestnanca k cene SL, príp. aj príspevok zo SF, blázonko. Jedine ak by celú hodnotu stravného lístka znášal zamestnávateľ a zo SF by nebol žiadny príspevok.
V mojom vyššom príspevku som uviedla účtovanie podľa Účtovných súvzťažností v samospráve podľa Urbanovej.
Irona
14.11.13,17:47
Aha, tak si mala preklep, nie zúčtovanie SF, ale zaúčtovanie SF.
Pri prevode peňažných prostriedkov z účtu SF na výdavkový účet (výpis z účtu SF): nepoužívame kód zdroja, ale len funkčnú klasifikáciu a konkrétnu EK, čiže ja dávam 637014. Ale ešte stále uvažujem nad tým, či by nemala byť 642014. Je to "novinka" tohto roka - rozpočtová, resp. ekonomická klasifikácia na účte SF sa začala používať až tento rok (kvôli tomu, aby prechádzala do výkazu FIN1-12).
Prevod FP z účtu SF na výdavkový účet (výpis z VÚ): takisto dávam 637014, ale so všetkým čo k tomu patrí: funkčná klasifikácia, rozpočtová klasifikácia, kód zdroja.
Pozor, pri prevode na výdavkový účet účtuj aj zúčtovanie transferu, v tvojom prípade - keďže si MŠ financovaná z peňazí zriaďovateľa, ktorým je obec - je to 354/691. Sumu účtuj mínusom, alebo použi opačný zápis 691/354, podľa toho, či ti program "berie" aj mínusové sumy.
krigo
15.11.13,08:58
Irona veľmi pekne ďakujem za pomoc!!! krigo
krigo
15.11.13,12:41
Mohla by som Ťa poprosiť, ako je to z účtovaním školskej jedálne? Mame vlastnú školskú jedáleň, stravujú sa v nej len deti a zamestnanci MŠ. Vedúca jedálne mi každý mesiac vyhotoví vyúčtovanie jedálne. A predložím aj vyúčtovanie réžie za z-cov 1,26 € * počet obedov.

Zamestnanec si sám uhrádza za jedlo 0,82 €, 0,30€ je SF - odosielam na účet ŠJ, 1,26€ zamestnávateľ. Cena strav. jednotky je 2,38 €.Tých 1,26 € je réžia??? * počet obedov za mesiac= suma,ktorú odvádzam obci, a ona je spätne vráti na môj výdavkový účet.

Po vyúčtovaní ved. jedálne 1,26* počet obedov = suma,odvediem z výd. účtu 527/222 RK 637014, KZ,
sumu prevediem na účet ŠJ 221/324 P 223001

a potom ju prevedie zo ŠJ na príjmový účet MŠ
395/221 641006, bez KZ, FK

príjem na príjmový účet MŠ 223/395 P 312007, KZ
FK,
odvod zriad. 351/223 bez RK,bez KZ
príjem od zriadovateľa 222/354

V ID ešte účtujem:
predpis rozpočt. príjmov 395/602 a súčastne predpis odvodu týchto príjmov 602/395.

Je tento celý postup správny?
Ďakujem za odpoveď.
krigo
tictac7
15.11.13,13:08
halooo, krigo, toto je úplne iná otázka - založ si novú otázku. Otázka sa nezadáva do komentára.