nikula
16.12.13,12:11
SZČO si zobral mobil od O2 na platby. Mám faktúru na 115,- s dph. Bola zaplatená akontácia vo výške 43. Ostalo na úhradu 72,-. Nakoľko táto suma (72,-) má byť zároveň odpočítavaná z faktúry ako zľava, neviem ako postupovať pri účtovaní. Účtovať celú faktúru alebo nie. Ak zase nebudú splnené podmienky, tak nebude uplatnená zľava. Ako sa vysporiadať s tým zvyškom 72,- eur? Tiež potrebujem dotiahnuť dph, ako to bude s ňou?
a_je_to
16.12.13,20:47
Nepíšeš či účtuješ JÚ alebo PÚ .... vieš, to nie je až tak jedno, akoby sa zdalo. Ale domnievam sa že v JÚ, takže ... Faktúru za mobil zaúčtuj tak, ako si ju dostala. DPH je platná pre odpočet aj pri zľave, v zmysle § 25/6 ZoDPH – pozri, to sa už meniť nebude. Dáš ju cez KZ celú do odpočtu. Faktúra je v čiastke 43 Eur splatená akontáciou. Tú zaúčtuješ v sume 33,42 výdaj zásoby a 9,38 DPH na vstupe, vyrovnáš faktúru v KZ o 43 Eur. Zbytok sa bude vyčísľovať a odúčtúvať v nejakých zľavách, asi podľa pretelefonovania, alebo sa bude doplácať. To sa uvidí, ako bude plniť zmluvné podmienky.
Faktúry so zľavou budeš účtovať do výdavkov v nezľavenej sume, s rozpisom : cena hovorov po zľave do služieb, cena zľavy do zásob a odúčtovať za faktúru na mobil, DPH bez zľavy do DPH na vstupe. Druhý riadok toho istého dokladu bude kompenzačný príjem zo zľavy do ostatných daňových príjmov. Rozdiel zaúčtovaného dokladu je suma faktúry po zľave. Ak zľavy nebudú, tak zbytok normálne doplatí, dostane potvrdenku.