Misiak4
27.12.13,15:52
Dobrý deň poraďáci!

Prevádzkujem eshop a po prechode na SRO (stále som NEplatca DPH) sme začali riešiť inak fakturáciu = účtujeme najprv ZF.

Momentálne to robíme tak, že vystavujeme zálohovú faktúru a následne buď obdržíme platbu na BÚ alebo posielame DOBIERKU so zálohovou faktúrou.

Po obdržaní platby z dobierky vystavujeme ostrú FA.

Moja otázka je ale nasledovná:

Obdržíme objednávku a na jej základe vystavíme zálohovú faktúru povedzme na 100 EUR. Objednávku následne vybavíme len čiastočne v hodnote 70 EUR.

Ako to mám riešiť?

Postup 1:
ZF (100 EUR) = UHRADA (100 EUR) = FA (100 EUR) = DOBROPIS (30 EUR) + vrátenie preplatku 30 EUR

Postup 2:
ZF (100 EUR) = UHRADA (100 EUR) = DOBROPIS k ZF (30 EUR) + vrátenie preplatku = FA (70 EUR)

Opakujem, že ide o NEplatcu DPH.


OTÁZKA 2
Ešte by som sa chcel opýtať ohľadom toho do kedy musím vystaviť faktúru. Viem že platcovia musia do 15 dní po dodaní. Lenže ja som neplatca!

Povedzme, že obdržím platbu 100 EUR 1.10 na základe ZF. Dodanie ale bude až 25.10. Kedy mám vystaviť ostrú FA? Už k prijatej platbe, alebo až po odoslaní tovaru, čiže 25.10?

Ďakujem za rady!
KEJKA
27.12.13,17:44
najskôr k tomuto
..............začali riešiť inak fakturáciu = účtujeme najprv ZF.........
zálohové faktúry neúčtujete - len evidujete a zaúčtujete až prijaté platby. Z toho automaticky /dúfam/ vyplýva, že nevystavujete dbp. k ZF, čiže postup2 je chybný.

Postup1 by bol správny, keby si musel postupovať podľa Z_DPH a teda bol nútený vystaviť doklad k prijatej platbe. Ako neplatca DPH túto povinnosť nemáš a teda termín 15 dní sa ťa netýka. Vystavíš faktúru až po vybavení objednávky, tam môžeš uviesť príjem 100 eur, preplatok 30 eur a na základe tohto dokladu vrátiš 30 eur na účet. Nebude to dbp. bude to bežná faktúra za plnenie, len informatívne tam budú údaje o preddavku.
Pokiaľ sa nestaneš platiteľom DPH, myslím, že akýkoľvek iný postup znamená zbytočné papierovačky.
Misiak4
27.12.13,18:17
Ďakujem za odpoveď. A áno, zle som sa v príspevku vyjadril...chcel som napísať nie účtujeme ale vystavujeme...

Bohužiaľ asi som už totálne hlúpy, ale tomu vysvetleniu celkom nechápem.

Vystavím ZF na 100 EUR, následne obdržím prevodom úhradu 100 EUR. Neskôr, dodáme tovar, ale len vo výške 70 EUR. Z toho mi vyplýva teda, že vystavíme ostrú FA na 70 EUR. Ale na základe akého dokladu potom vrátim preplatok?

Ďakujem za upresnenie.
kukučka
27.12.13,19:04
Tak ako ti píše Kejka. Vystavíš fa na 70, na nej napíšeš: prijatá úhrada 100, preplatok 30.
Účtuješ 70, 30 vrátiš.
KEJKA
27.12.13,20:14
máš upresnenie, a svoj takmer identický návod som ti v príspevku zvýraznila.
Misiak4
27.12.13,20:49
Ďakujem, už to chápem :)