masianka
03.01.14,09:11
Dobrý deň, aj keď podobná téma tu už bola, predsa len by pomohol váš názor. Nastala u nás taká situácia:
V roku 2012 prišla faktúra na záručný vklad v hodnote 6000 € (prenájom priestorov). Zaúčtované to bolo ako 518/321, následne úhrada 321/221.
V roku 2013 bola zmenená zmluva o nájme a následne bol tento záručný vklad prepočítaný na sumu 4000 €. Prišla nám nová faktúra na túto sumu. V dodatku zmluvy je uvedené, že starý záručný vklad bude prevedený k novému a následne dobropisovaný. Rozdiel 2000 € bude pripojený k jednej z mesačných faktúr.
Ako by ste to všetko zaúčtovali vy? Vopred ďakujem za návrhy, určite pomôžu
V roku 2012 prišla faktúra na záručný vklad v hodnote 6000 € (prenájom priestorov). Zaúčtované to bolo ako 518/321, následne úhrada 321/221.
V roku 2013 bola zmenená zmluva o nájme a následne bol tento záručný vklad prepočítaný na sumu 4000 €. Prišla nám nová faktúra na túto sumu. V dodatku zmluvy je uvedené, že starý záručný vklad bude prevedený k novému a následne dobropisovaný. Rozdiel 2000 € bude pripojený k jednej z mesačných faktúr.
Ako by ste to všetko zaúčtovali vy? Vopred ďakujem za návrhy, určite pomôžu
Tweety
03.01.14,08:24
Chyba bola v tom, že vklad( zábezpeku) neúčtujeme do nákladov, ale na súvahový účet. Tým, že ste ho nesprávne účtovali skrátili ste dane. Podľa mňa treba podať DDP za rok 2012. Zaúčtovať účtovné prípady, týkajúce sa záruky, v roku 2013 už správne.
KEJKA
03.01.14,08:28
1. opraviť pôvodný zápis v sume 6000 eur, kedže je to významná suma (predpokladám) tak 378/428
2. zaúčtovať zmluvu 315/378............2000 eur (zníženie záruky)
alternatívne 314 MD
3. mesačnú faktúru zaúčtovať klasicky a vyrovnáš ju z tou sumou na 315
body 2 a 3 treba riešiť v závislosti od toho, ako bude tá mesačná faktúra vyzerať
4. podaj dodatočné DPPO za rok 2012, dodatkovú daň zaúčtuješ 428/341
5. ak bolo poukázané 1,5% dane nejakej nadácii, tak dostaneš výmer na jej refundáciu - budeš musieť zaplatiť aj tú.
2. zaúčtovať zmluvu 315/378............2000 eur (zníženie záruky)
alternatívne 314 MD
3. mesačnú faktúru zaúčtovať klasicky a vyrovnáš ju z tou sumou na 315
body 2 a 3 treba riešiť v závislosti od toho, ako bude tá mesačná faktúra vyzerať
4. podaj dodatočné DPPO za rok 2012, dodatkovú daň zaúčtuješ 428/341
5. ak bolo poukázané 1,5% dane nejakej nadácii, tak dostaneš výmer na jej refundáciu - budeš musieť zaplatiť aj tú.
masianka
03.01.14,13:20
ved práve, že vidím, že to nebolo zaúčtované dobre :( najhoršie je preberať účto po niekom, kto to oflákne a ty sa potom tráp ... ďakujem za odpoveď :)