vgabka
24.03.06,11:15
Prosím o radu. Viem, že niekde v príspevkoch by som to asi aj našla, ale dosť ma to súri. Ak je daňová účtovná ZC vyššia ako daňová z dôvodu, že v niektorom roku boli odpisy prerušené, ako postupovať pri vyraďovaní v dôsledku predaja v JÚ. Do daňových nákladov môžem dať komplet celú účtovnú zostatkovú cenu, alebo len do výšky daňovej ZC.
KEJKA
24.03.06,21:37
Ak bolo prerušené odpisovanie, tak máš DZC vyššiu... a uplatnením účtovnej ZC by si sa oklamala.
Ulatníš vždy daňové odpisy a daňové ZC.
V JU ani nemá význam rozlišovať, je to len evidenčné, kedže v JU vždy uplatníš sumy podľa ZDP.
Ulatníš vždy daňové odpisy a daňové ZC.
V JU ani nemá význam rozlišovať, je to len evidenčné, kedže v JU vždy uplatníš sumy podľa ZDP.
vgabka
27.03.06,10:02
Už som z toho celkom dopletená. Môj soft po prerušení odpisovania v jednom roku mi vypočítal nižšiu daňovú zostatkovú cenu ako účtovnú. Vy tu píšete opak. Tak neviem.
Uvediem príklad - OC 100 000,- odpisy rovnomerné,
rok 2003 odpis 25 000,- Ú-ZC a D-ZS = 75 000,-,
rok 2004 odpis 0,-, Ú-ZS 75 000,- a D-ZS 50 000,-
V roku 2005 DHM predám. Ako predajnú cenu použijem? Mala by som správne daňovú ale tá je nižšia ako účtovná. Zase pri vyradení mi to soft vyradí v účtovnej zostatkovej cene. Takže mi vychádza kladný rozdiel medzi účtovnou a daňovou ZC.
Uvediem príklad - OC 100 000,- odpisy rovnomerné,
rok 2003 odpis 25 000,- Ú-ZC a D-ZS = 75 000,-,
rok 2004 odpis 0,-, Ú-ZS 75 000,- a D-ZS 50 000,-
V roku 2005 DHM predám. Ako predajnú cenu použijem? Mala by som správne daňovú ale tá je nižšia ako účtovná. Zase pri vyradení mi to soft vyradí v účtovnej zostatkovej cene. Takže mi vychádza kladný rozdiel medzi účtovnou a daňovou ZC.
renča1
27.03.06,10:05
účtujete v jednoduchom účtovnictve? ak áno v JÚ sa nerozlišuje účtovný a daňov.odpis, platí iba daňový.
renča1
27.03.06,10:28
Už som z toho celkom dopletená. Môj soft po prerušení odpisovania v jednom roku mi vypočítal nižšiu daňovú zostatkovú cenu ako účtovnú. Vy tu píšete opak. Tak neviem.
Uvediem príklad - OC 100 000,- odpisy rovnomerné,
rok 2003 odpis 25 000,- Ú-ZC a D-ZS = 75 000,-,
rok 2004 odpis 0,-, Ú-ZS 75 000,- a D-ZS 50 000,-
V roku 2005 DHM predám. Ako predajnú cenu použijem? Mala by som správne daňovú ale tá je nižšia ako účtovná. Zase pri vyradení mi to soft vyradí v účtovnej zostatkovej cene. Takže mi vychádza kladný rozdiel medzi účtovnou a daňovou ZC.
Keďže v otázke je spomenuté, že sa účtuje v JÚ, tak vyradenie os.auta pri predaji sa uplatní zostatková cena a to zo sumy 75 000,00, pretože v r.2004 sa neuplatnil odpis a v JÚ sa nepočíta účtovný odpis , berie sa do úvahy len a len daňový. Príjem z predaja sa naúčtuje dňom prijatia úhrady a zostatková cena 75 000,00 sa uplatní v uzavier.operáciach , ako výdavok ovplyv.základ dane - nepeňaž.operácia.:rolleyes:
Uvediem príklad - OC 100 000,- odpisy rovnomerné,
rok 2003 odpis 25 000,- Ú-ZC a D-ZS = 75 000,-,
rok 2004 odpis 0,-, Ú-ZS 75 000,- a D-ZS 50 000,-
V roku 2005 DHM predám. Ako predajnú cenu použijem? Mala by som správne daňovú ale tá je nižšia ako účtovná. Zase pri vyradení mi to soft vyradí v účtovnej zostatkovej cene. Takže mi vychádza kladný rozdiel medzi účtovnou a daňovou ZC.
Keďže v otázke je spomenuté, že sa účtuje v JÚ, tak vyradenie os.auta pri predaji sa uplatní zostatková cena a to zo sumy 75 000,00, pretože v r.2004 sa neuplatnil odpis a v JÚ sa nepočíta účtovný odpis , berie sa do úvahy len a len daňový. Príjem z predaja sa naúčtuje dňom prijatia úhrady a zostatková cena 75 000,00 sa uplatní v uzavier.operáciach , ako výdavok ovplyv.základ dane - nepeňaž.operácia.:rolleyes:
vgabka
27.03.06,13:03
A ešte raz - ak predám DHM lacnejšie, napr. za 50 000,- Sk, ale do daňových výdavkov si dám zostatkovú cenu 75 000,-, rozdiel v JÚ musím taktiež nejako zohľadniť?
renča1
27.03.06,16:39
Aký rozdiel? nemáš aký zohľadniť, vyradíš ho dňom predaja. Príjem si zdaníš a výdavok bude zostatková cena, ako uzavier.operácia . Kde potom vzniká rozdiel? Tu nemá aký vzniknúť. V ktorom programe pracuješ?
KEJKA
27.03.06,21:31
A ešte raz - ak predám DHM lacnejšie, napr. za 50 000,- Sk, ale do daňových výdavkov si dám zostatkovú cenu 75 000,-, rozdiel v JÚ musím taktiež nejako zohľadniť?
Rozdiel medzi predajnouu cenou a daňovou ZC sa nezohľadňuje - môžeš predať pod cenu. Máš vyššie výdavky ako príjmy, zákon to dovoľuje.
Soft máš s prepáčením blbý..... ale hlavu dobrú. To je predsa len ten lepší prípad, nie?:D:D:D:D:D:D:D
Rozdiel medzi predajnouu cenou a daňovou ZC sa nezohľadňuje - môžeš predať pod cenu. Máš vyššie výdavky ako príjmy, zákon to dovoľuje.
Soft máš s prepáčením blbý..... ale hlavu dobrú. To je predsa len ten lepší prípad, nie?:D:D:D:D:D:D:D
vgabka
28.03.06,10:24
Lida, ďakujem. Pýtam sa kvoli tomu, že niekedy mohla byť zaučtovaná zostatková cena iba do výšky predajnej ceny. Jednoducho sa nemohlo predať "pod cenu", ako hovoríš. Ale teraz to asi neplatí.
KEJKA
28.03.06,11:11
určite neplatí. .